税理士ドットコム - [給与計算]役員報酬についての帳簿の記入方法について教えて下さい。社会保険料などよくわからなくて。 - 5月10日に給与から引きました源泉税・市県民税の納...
  1. 税理士ドットコム
  2. 経理・決算
  3. 給与計算
  4. 役員報酬についての帳簿の記入方法について教えて下さい。社会保険料などよくわからなくて。

役員報酬についての帳簿の記入方法について教えて下さい。社会保険料などよくわからなくて。

4月の末日締めで5月10日支払という設定で考えてみました。
金額は概算です。
下記の様な仕訳で大丈夫なのか教えて頂けないでしょうか。
脳みそがすり減りそうです。すみません。よろしくお願い致します。

4月30日
(借方)役員報酬   (貸方)未払費用200,000   (摘要)社長へ役員報酬
(借方)法定福利費  (貸方)未払費用30,500    (摘要)社会保険料

5月10日(給料日)
(借方)未払費用   (貸方)現金   145,000   (摘要)社長へ役員報酬
(借方)未払費用   (貸方)預り金  20,000   (摘要)源泉税
(借方)未払費用   (貸方)預り金  5,000   (摘要)市県民税
(借方)未払費用   (貸方)預り金  30,000   (摘要)社会保険料

5月31日
(借方)預り金    (貸方)預金か現金 20,000   (摘要)源泉税
(借方)預り金    (貸方)預金か現金 5,000   (摘要)市県民税
(借方)預り金    (貸方)預金か現金 30,000   (摘要)社会保険料
(借方)未払費用   (貸方)預金か現金 30,500   (摘要)会社負担社会保険料
上の(貸方)預金か現金30,500の従業員負担分との差額 +500円 は、児童手当拠出金。

税理士の回答

5月10日に給与から引きました源泉税・市県民税の納期限は6月10日ですが、源泉税・市県民税を5月31日に納付したということであれば、上記仕訳で間違いはございません。

有り難うございました。
難しくて困ってしまっていました。
助かりました。すみません。

本投稿は、2016年05月13日 17時49分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。

この相談に近い税務相談

  • 未払の専従者給与について

    現在、個人事業主で妻を青色専従者としています。 「青色事業専従者給与に関する届出」で上限20万円・末締め翌10日払として今年の3月15日までに届出を提出し、毎...
    税理士回答数:  1
    2016年01月15日 投稿
  • 未払の専従者給与について

    現在、個人事業主で妻を青色専従者としています。 「青色事業専従者給与に関する届出」で上限20万円・末締め翌10日払としてH27年の3月15日までに届出を提出し...
    税理士回答数:  1
    2016年01月16日 投稿
  • 未払役員報酬の源泉所得税について

    私は、社長と役員である私だけの立ち上げたばかりの会社の経理を担当している者です。 現在、資金繰りの関係で役員の報酬がしばらく未払の状況です。 源泉所得税は実...
    税理士回答数:  1
    2016年06月27日 投稿
  • 未払の専従者給与

    H27年12月末締め、翌月10日払いの青色専従者給与は(H27年の)必要経費に算入できますか? ちなみに「青色事業専従者給与に関する届出」で末締め翌10日払い...
    税理士回答数:  1
    2016年01月16日 投稿
  • 月末〆翌月末払いの場合の預り金の仕訳

    給与の支払いが、月末〆翌月末払い、 お客様からは振込で入金され、給与支給は現金の場合ですが、 各月末の仕訳をアドバイスいただけると幸いです。 ○給与締...
    税理士回答数:  1
    2016年08月02日 投稿

給与計算に関する他のハウツー記事を見る

みんなの税務相談

税理士の無料紹介サービス

プロが税理士を無料でご紹介いたします

  • 相談無料
  • 全国対応
  • 24時間受付
税理士紹介サービスの詳細はこちら
累計 相談数
28,606
直近30日 相談数
1,207
直近30日 税理士回答数
2,439