立替金がある際の仕訳方法

お忙しいところすいません。
過去の回答探しましたがわからなかったので質問失礼致します。

現在毎月の駐車場代を立替
請求書にて一月分の領収書をまとめて渡して
売掛金と一緒に請求しております。

そのまま計上しますと立て替えた駐車場代も
売上となってしまい金額があがります。

例えば100万売上、五万駐車場代だとすると

立替時　立替/50000
請求書発行時 売掛1050000
入金　売掛/1000000
立替/50000

の仕訳で大丈夫なのでしょうか？

税理士の回答

前田靖

コンサルティング＆サポート前田税理士事務所

1. 京都府
2. 京都市中京区

立替時　立替/50000
請求書発行時 売掛1050000
入金　売掛/1000000
立替/50000

これだと請求時発行売掛1,050,000－入金1,000,000＝50,000が売掛金の未回収として残り続けます。

仕訳で回答します。
立替時　立替金50,000／現金預金50,000
請求書発行時　売掛金1,000,000／売上高1,000,000
入金　現金預金1,050,000／立替金50,000、売掛金1,000,000
請求書に1,050,000を売上（売掛）請求分とするのではなく、売上（売掛）請求分1,000,000、駐車場代立替分50,000などと分けて記載します。

お早いご返信ありがとうございます。
請求時に一緒にしてはいけないのですね
ありがとうございます。助かりました。

本投稿は、2023年03月03日 12時34分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。