法人の固定資産の計上について

法人の固定資産の計上について

法人の決算作業をしています。
前期、法人名義での車両を有形固定資産として計上し、ローンの残金を未払金として計上してあります。
今期、車両の破損により手放すことを余儀なくされ、現在車両はありません。
その時に入っていた保険から車両保険金の入金がありました。
また、ディーラーさんで引き取ってもらったため
車両売却代金としてローン残高から差し引いてもらった分があります。
内訳　１．車両代金　480000
　　　２．消費税　　38400
　　　３．リサイクル料金　　13120
これの残金が、まだ債務として残っています。
どういった仕訳をしていけばいいのか悩んでいます。
お手数とは存じますが、お知恵をお貸しください。
宜しくお願い致します。



私の分かる範囲で記載させて頂きます
参考になれば幸いです

ご質問に記載されている内容だけでは詳しい状況は判りませんが、仮に記載してみます。

Ｑ> 今期、車両の破損により手放すことを余儀なくされ
　> 車両売却代金としてローン残高から差し引いてもらった分があります。
内訳　１．車両代金　480000
　　　２．消費税　　38400
　　　３．リサイクル料金　　13120


これから考えると、車両は売却した事となりますので
　　未払金　　531,520　　　　　車両運搬具　　帳簿残高
　　車両売却損　　差額　　　　　預託金　　　　13,120
　　　　　　　　　　　　　　　　仮受消費税　　38,400
　　こんな感じでしょうか、詳しくは御社の帳簿等を確認しないと何とも・・・

Ｑ> その時に入っていた保険から車両保険金の入金がありました。

Ａ　現金又は普通預金　×××　　　雑収入　　×××

いずれにしても、顧問税理士等に処理の確認を聞いてみてください。

尚、質問の理解が間違っていましたらご容赦ください。
では、参考までに

早速のご返答ありがとうございました。
無事、決算計上も終了し、申告書の作成をすることができました。
お知恵をお貸しいただき、ありがとうございました。