累投型の投資信託の決算について

宜しくお願いします。

累投型の投資信託は、分配金が再投資されるということを知りました。
その場合例えば、80万(100口)で購入した投資信託が期末に基準価額12000円(100口)となった時、どういう処理になるのでしょうか？
期末120万と購入時の80万円の差額を評価するのでしょうか？

投資信託は原価法で決算時に処理なしと思っていたのですが。

宜しくお願いします。

税理士の回答

中島吉央

東京クラウド会計税理士事務所

1. 東京都
2. 豊島区

決算どうのこうのではなく、収益分配金が再投資されたときは、以下のように仕訳をします。

有価証券　〇円　 受取配当金 　〇円
租税公課　〇円

お礼が遅くなり申し訳ありません。
ありがとうございました。

本投稿は、2021年12月21日 09時57分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。