法人税確定申告の支出交際費について

お世話になっております

法人税確定申告の支出交際費の欄について質問です。

法人税の申告準備をしていて、申告書作成ソフトで申告書を作成したのですが、疑問に思うところがあったので質問です。

決算書では接待交際費が1785415円であったのに、申告書では1547625円となっています。

この数字はどこから出てきたのでしょうか？
上限800万円に満たないのでそのまま決算書の交際費の額を記載するのかと思っていたのですが違うのでしょうか？

宜しくお願いいたします。

税理士の回答

竹中公剛

竹中公剛税理士事務所

1. 東京都
2. 八王子市

経理・決算分野に強い税理士 です。

支出は、現金の出金と考えてよいか・・・。

決算書は税込み経理か・・・税抜き経理か・・・。
税抜き経理なら、8％と10％の消費税が抜きの計算になり、出金よりは、小さい数字になる。
決算書の数字を見てください。・・・それと同じ数字になります。
なっていなければ、間違いです。
申告書を訂正ください。

下記から考えると、申告書の訂正です。

決算書では接待交際費が1785415円であったのに、申告書では1547625円となっています。

竹中先生

回答ありがとうございます。

本投稿は、2023年05月06日 08時27分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。