前期損益修正益について

前期まで、通勤手当を過剰に職員へ支払っていました。
今年度から給与から少しづつ差引、返還してもらうこととなりました。
訂正仕訳を教えてください。

過払い時の仕訳　　　　　事業費 諸手当／普通預金（給与）

今後給与時の訂正仕訳　　事業費 報酬給与 ／社会保険料
　　　　　　　　　　　　　　　　諸手当　　所得税
　　　　　　　　　　　　　　　　福利厚生　普通預金（給与）
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　前期損益修正益　

上記処理ではおかしいでしょうか。よろしくお願いいたします。
　

税理士の回答

石割由紀人

Gemstone税理士法人

1. 東京都
2. 港区

経理・決算分野に強い税理士 です。

いったん過払い分について未収入金を計上し、毎月の給与支給時に総裁して取り崩せば良いと思います。

本投稿は、2024年08月05日 10時06分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。