役員報酬の記帳の仕方

現在末締め、翌 20日払いの給与規定を持っています。
この場合の記帳のやり方は、例えば6月稼働分の給与とした場合、
●6月末に未決済で報酬登録
役員報酬
健康保険（預かり金）
厚生年金（預かり金）
源泉所得税（預かり金）
→7/20に決済処理する

●6月末に未決済で社会保険登録
健康保険（預かり金）
厚生年金（預かり金）
健康保険（事業主負担分）
厚生年金（事業主負担分）
→8月末に決済処理する(請求書がきた時)

こんな感じになりますか？

税理士の回答

青木俊祐

青木税理士事務所

1. 東京都
2. 中央区

経理・決算分野に強い税理士 です。

【ご好評】とりあえず自分で初めてみたけど、やっぱり税理士に頼みたくなった方向け

給与の仕訳方法は何通りもありますが、お考えの方法で問題ありません。
源泉税の支払い時期にはお気をつけください。

次のイメージですよね？
報酬認識
借方）役員報酬
／貸方）預かり金各種＋未払金（役員）

社保事業主負担認識
借方）法定福利費＋預かり金
／未払金（社保）

本投稿は、2019年10月04日 21時18分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。