消費税予定納税特例猶予中の決算確定税額について

1月決算法人で、経理担当者です。
コロナ禍で、売上が大幅激減で資金繰り大変苦しく、
消費税予定納税を特例猶予中です。
1月決算で、消費税確定金額は20万くらいで（予定納税は考慮せず）
特別猶予してもらっている金額は200万です。
このような場合でも、200万の予定納税を支払い、180万円の
還付を受ける段取りをしなければならないのでしょうか。
予定納税なしで、3月末に20万円の消費税支払いでは
だめなのでしょうか。
とにかく資金繰り苦しく、200万円の支出は厳しい状況です。
よろしくお願いいたします。

税理士の回答

竹中公剛

竹中公剛税理士事務所

1. 東京都
2. 八王子市

経理・決算分野に強い税理士 です。

1月決算で、消費税確定金額は20万くらいで（予定納税は考慮せず）
特別猶予してもらっている金額は200万です。
このような場合でも、200万の予定納税を支払い、180万円の
還付を受ける段取りをしなければならないのでしょうか。
予定納税なしで、3月末に20万円の消費税支払いでは
だめなのでしょうか。
とにかく資金繰り苦しく、200万円の支出は厳しい状況です。


新型コロナウイルス感染症の中で、税務署などは、支払いに関して、寛大です。
申告前に相談してください。
延納になると思います。
https://www.nta.go.jp/taxes/nozei/nofu_konnan.htm
参照ください。

本投稿は、2021年01月31日 23時59分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。