消費税　計上漏れ

更正の請求はできません。
税込み経理の消費税は、原則ですが、支払った時のみ経費に計上できます。
R7年に支払った時に
租税公課＊＊＊現金預金＊＊＊

です。

しかし、例外として、
租税公課＊＊＊未払消費税＊＊＊
と仕訳した時には、その決算年度の経費として認められます。
安心ください。
R7年分の時に、計上し、備考欄に、前年ね計上漏れの為　と記載で、大丈夫でしょうか？

記載しないでよい。計上のみでよい。
更生の請求しか方法はありませんか？

上記は一切認められない。

ありがとうございます！
昭島在住です！
領収書などが後から出てきた時等は、更生の請求はできるが、消費税に関しては出来ない。との認識で良いでしょうか？

R6年分は、中間納付分は租税公課で経費にしています。

来年
R７年分の申告時に、今年納める残りの消費税を、租税公課※現金預金
R 6年に納めた消費税を未払い消費税
として、経費に出来る。
備考欄等　特に記載はしないで大丈夫。
との認識で宜しいでしょうか？

申し訳ございません、よろしくお願い致します。

領収書などが後から出てきた時等は、更生の請求はできるが、消費税に関しては出来ない。との認識で良いでしょうか？

その通りです。

R6年分は、中間納付分は租税公課で経費にしています。

支払った時の経費です。

来年
R７年分の申告時に、今年納める残りの消費税を、租税公課※現金預金

上記の仕訳のみである。

R 6年に納めた消費税を未払い消費税
として、経費に出来る。

未払消費税ではないのです。
未払消費税は
R6の決算書に
租税公課＊＊＊未払消費税＊＊＊
と仕訳した時負債の部にのります。
そうした時にはR6年度の経費にできる。

備考欄等　特に記載はしないで大丈夫。
との認識で宜しいでしょうか？

その通りです。

申し訳ございません、
R６年に支払った消費税70万は、もう経費としては不可能との事でしょうか？

申し訳ございません。
よろしくお願い致します。

度々すみません。
簡単に言うと、去年R6年3月に初めて消費税70万を支払いました。
今年の申告（R6年分）に租税公課として経費にしていれば問題はなかったのですが、計上し忘れてしまい、、、
諦めるしかないのでしょうか？
よろしくお願い致します。

税込み経理の消費税は、原則ですが、支払った時のみ経費に計上できます。
R7年に支払った時に
租税公課＊＊＊現金預金＊＊＊

です。

しかし、例外として、
租税公課＊＊＊未払消費税＊＊＊
と仕訳した時には、その決算年度の経費として認められます。
安心ください。
R7年分の時に、計上し、備考欄に、前年ね計上漏れの為　と記載で、大丈夫でしょうか？

記載しないでよい。計上のみでよい。
更生の請求しか方法はありませんか？

上記は一切認められない。

支払った時の経費です。

R6年分は、中間納付分は租税公課で経費にしています。
上記は相談者様の記載で、経費にしている。
と書いています。

簡単に言うと、去年R6年3月に初めて消費税70万を支払いました。
今年の申告（R6年分）に租税公課として経費にしていれば問題はなかったのですが、計上し忘れてしまい、、、
諦めるしかないのでしょうか？
上記は、最初の記載と相違ですが、
租税公課に計上していなけば、更正の請求はできます。

ありがとうございます。
初めて、
R6年（去年）に、2回、消費税を支払いました。
1回目　R5年分　3月末
2回目　R6年分の中間納付
そのうち、R6年分の申告の際、2回目の中間納付分しか租税公課で経費にしていません。
1回目の消費税分は、経費の入れ忘れとして、更生の請求が出来るとの認識で良いでしょうか？
よろしくお願い致します。

R6年（去年）に、2回、消費税を支払いました。
1回目　R5年分　を令和6年3月末に支払ったのか。
令和5年の決算書で、
租税公課＊＊＊未払消費税＊＊＊
を載せていなければ、
令和6年の
租税公課＊＊＊現金預金＊＊＊
です。
ので、更正の請求ができる。安心してしてください。


2回目　R6年分の中間納付
そのうち、R6年分の申告の際、2回目の中間納付分しか租税公課で経費にしている。
正しい。

1回目の消費税分は、経費の入れ忘れとして、更生の請求が出来るとの認識で良いでしょうか？

先に記載のようにできます。
今からしてください。