仮払い源泉税の計上忘れについて
フリーランスをしております。
昨年１２月計上の売上分について、仮払い源泉税の計上を忘れておりました。
具体的には、帳簿には
【売掛金（１２月）】 33000円
として計上しておりますが、
今年１月に取引からの入金は源泉徴収済みの金額『29,937円』が振り込まれておりました。
本来であれば
売掛金：29,937円
仮払い源泉税：3,063円
と記載すべきと認識しております。
すでに確定申告については申告済みで数日前には還付金も入金された状態です。
この場合は、修正についてはどのようにしたらいいでしょうか？
・修正申告の必要の有無
・帳簿への修正の記載の仕方
このあたりご教授頂ければと存じます。
実際には取引先からはすでに納税済みなので、未納ということにはならないと思っておりますが、
本年度の帳簿で差額が生じた時に合わなくなるので、どうしたらいいかと悩んでます。
ネット上で見るに
「決算済みの帳簿を修正するのは大変」というイメージがあり
修正申告などこれまでもしたことがないので、質問をさせていただきます。
どうぞよろしくおねがいします。
税理士の回答
確定申告については、更正の請求をすることになると思います。また、帳簿は、修正はしないで1月の入金を以下の様に仕訳すればよいと思います
(普通預金)29,937円 (売掛金)33,000円
(事業主貸) 3,063円
ご回答ありがとうございました！
本投稿は、2022年03月08日 21時42分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
