生命保険の解約返戻金の確定申告について教えてください

共働きの夫婦です。
私（妻）が契約しているドル建養老保険を解約し、解約返戻金を受取ります。
円安もあり、払い込んだ保険料よりも300万円増えています。

契約者：私（妻）
被保険者：私（妻）
満期保険金：私（妻）
死亡保険金：夫
保険料振替口座名義人：夫

①解約返戻金の振込は、私名義の口座、夫の口座、どちらでも良いとのこと。
どちらで受取るのが良いでしょうか？

②もしも夫の口座に振り込んでもらった場合、夫が一時所得の確定申告をするのでしょうか？
（夫が保険料負担者のため）

③上記②の通り夫が確定申告をしても問題無いのでしょうか？
（保険会社が税務署へ提出する支払調書には、契約者として私の名前の記載はありすが、保険料負担者の夫の名前はありません）

④私が返戻金を受取り、確定申告をする場合は、一時所得でも良いのでしょうか？
（共働きですが、生計を一にしています）

以上、どうぞよろしくお願いいたします。

税理士の回答

永田直樹

税理士法人Zation

1. 大阪府
2. 大阪市中央区

確定申告分野に強い税理士 です。

契約内容からすると妻が受取人が妥当と推測します。

本投稿は、2024年07月05日 19時21分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。