期首残高の修正

前年度の確定申告で金額は合っているのですが、仕訳伝票の入力で
間違いがあり下記のように今期の期首残が下記のようになってしまいました。
例１）　売掛金　　　 　　50，000
　　　　　ＰayPay　 　　300，000
　　　　　指定無し　　　250，000
となってしまいました。
売掛残は50，000円で合っていて、
内訳は本来は250，000もＰayＰay分なのです。
このままだと期末残も同じようになる気がしますので、
修正したいのですが、どのような仕訳を起こせばよいのでしょうか？

例２）
　　　未収金　　　　　 　　　0
　　　　苫サポート　　　3，500
　　　　苫サポートＧ　－3，500（上と下は同じ会社）
内訳間違いで上記のようになってしまった。
下行の’苫サポートＧ’にしたい。

修正の仕訳の起こし方を教えて下さい。
よろしくお願いします。

税理士の回答

竹中公剛

竹中公剛税理士事務所

1. 東京都
2. 八王子市

昨年に戻って補助科目を訂正してもよいです。
嫌なら、今年の期首の残を直接訂正してもよいです。
1/1で、仕訳を起こし訂正してもよいです。

ご回答ありがとうございました。
助かりました。

本投稿は、2025年03月11日 18時34分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。