法人税等の算出にあたり、所得金額の出し方をお教えください！

延滞税を加算、前期事業税を減算とするのではと思いますが、

ご理解のとおりです。

>法人税と住民税の中間納付分は加算したうえで、所得金額を算出するのでしょうか。
下記の処理を行い、所得金額を算出してください。
①仮払法人税等とした金額につき、会計ソフト上、
（借方）法人税等　（貸方）仮払法人税等
と法人税等に振り替える仕訳をしてください（これで中間分の法人税等が費用に計上されることになります。）。
②①により費用に計上された、中間分の法人税につき、「損金経理法人税等」で加算、住民税につき「損金経理住民税」で加算します。

また、中間分の法人税につき、還付される金額について、別表５(一)Ⅰに、「未収還付法人税等」の科目で、③④欄に記載してください。

実際に還付された事業年度（おそらく翌期）に、還付された金額を会計ソフト上、「雑収入」として処理したうえ、法人税等の還付金につき、別表４で「法人税等の還付金」の科目で減算調整を行います。
事業税の還付については会計上雑収入処理する以外、別表では何も調整しなくて大丈夫です。

丁寧に教えて頂き、ありがとうございました。アドバイスをもとに、決算仕訳、確定申告書の作成ができました。次の確定申告では還付金の処理もあって、また時間がかかりそうです。いずれにしましても、今回、早々に回答を頂き、助かりました。