「報酬 未払 源泉」の税務相談
「報酬 未払 源泉」に関する税務相談です。「報酬 未払 源泉」に関する相談に税理士が無料で回答しています。「請求明細遅れる際の実務的な対応について」や「役員借入金について」のような「報酬 未払 源泉」に関係する税務相談を集めました。「報酬 未払 源泉」でお悩みの方は、他のユーザーの相談を閲覧したり、自分の状況を相談してみましょう。
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「報酬 未払 源泉」に関する相談一覧
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専門家報酬に関する仕訳
専門家に対して顧問料を支払う際に、 顧問料／未払費用の仕訳を行った後、 源泉所得を差し引いて普通預金口座から顧問料を支払うケースでは、 どのような仕訳にな...税理士回答数: 12025年03月06日 投稿 -
役員報酬の未払を支払うときについて
当期、報酬50万/月のところ、15万/月の支払で15万に対する源泉所得税と社会保険料を 差引して支払いをしており、期末に役員報酬の未払を役員借入金で計上しまし...税理士回答数: 12024年11月21日 投稿 -
顧問料の仕訳について
税理士費用の仕訳に関して質問があります。 税理士の先生から下記の仕訳を会計ソフトに入力するように指示がありましたが、 何度説明を聞いてもわかりません。 ...税理士回答数: 22025年03月11日 投稿 -
未払役員報酬の源泉所得税について
私は、社長と役員である私だけの立ち上げたばかりの会社の経理を担当している者です。 現在、資金繰りの関係で役員の報酬がしばらく未払の状況です。 源泉所得税は実...税理士回答数: 12016年06月27日 投稿 -
役員報酬の源泉徴収票について
前年度の源泉徴収票に役員報酬未払分計上を記載するのを忘れてしまったのですが、 今年度の源泉徴収票に計上した方が宜しいのでしょうか。 ご教授お願い致します。 ...税理士回答数: 22024年12月10日 投稿 -
勘定科目内訳明細書の記載内容について
初めての決算を迎える法人です。 勘定科目内訳明細書の記載のしかたを教えて下さい。 ①買掛金（未払金・未払費用）の内訳書 月末締めの翌月20日に役員報酬...税理士回答数: 52022年01月21日 投稿 -
預り金（源泉所得税）の入力するタイミングについて
以前より、税理士や社労士への支払の仕訳について、 月末：（支払報酬）**/（未払費用）** 翌月：（未払費用）**/（預金）** /（...税理士回答数: 32024年01月25日 投稿 -
手取り分を未払計上していた役員報酬の源泉所得税の納付について
コロナウィルス蔓延に伴い、役員報酬を未払い計上しています。 源泉所得税および社会保険料は控除し、手取り分がそれ（未払い）にあたります。 その未払い分を一部を...税理士回答数: 12023年01月25日 投稿 -
源泉所得税の納付について
源泉所得税の納付書について教えて頂きたいと思います。 法人の役員ですが資金繰りの関係で役員報酬が未払になってます。 その場合、本来徴収すべき源泉所得税は...税理士回答数: 22020年03月27日 投稿 -
役員報酬についての帳簿の記入方法について教えて下さい。社会保険料などよくわからなくて。
4月の末日締めで5月10日支払という設定で考えてみました。 金額は概算です。 下記の様な仕訳で大丈夫なのか教えて頂けないでしょうか。 脳みそがすり減りそう...税理士回答数: 12016年05月13日 投稿 -
未払役員報酬を借入金に振替えた場合
未払役員報酬が５７０万円あるのですが、その内４７０万円を借入金に振替えた場合、対象役員の源泉所得税はいくら発生しますでしょうか？税理士回答数: 32020年05月05日 投稿 -
源泉の支払期日について
「源泉徴収した所得税及び復興特別所得税は、原則として、給与などを実際に支払った月の翌月10日までに国に納めなければなりません」となっていますが、 例えば弁護士...税理士回答数: 12022年01月31日 投稿 -
「源泉所得税納期の特例」承認法人における未払報酬支払時の納税タイミングについて
「源泉所得税納期の特例」の承認を受けている法人における、未払役員報酬支払時における源泉所得税の納税タイミングについてご教示いただきたく存じます。 例：20...税理士回答数: 12020年04月14日 投稿 -
役員報酬未払計上忘れについて
決算後に役員報酬1カ月分を未払計上し忘れてしまいました。 翌期に訂正仕訳で、役員報酬/未払金として仕訳を計上しても 宜しいのでしょうか。 ご教授お願い致し...税理士回答数: 52024年12月09日 投稿 -
役員報酬の源泉徴収分を間違えて支払いました
今年度会社を設立したのですが、資金繰りの関係から役員報酬を未払で処理していました。やっと資金に余裕ができたため初めての役員報酬の振り込みをしたのですが、間違えて...税理士回答数: 22020年09月29日 投稿 -
確定申告 源泉所得税預り金の内訳書について
3月分の税理士報酬等を4月に支払うため、3月に未払計上し、源泉所得税は預り金としています。 この場合、源泉所得税預り金の内訳書の支払年月は発生月の3月になるの...税理士回答数: 12021年06月15日 投稿 -
源泉所得税預かり金内訳書の書き方
勘定科目内訳書の、源泉所得税預かり金内訳書の記載の仕方がわからないので教えてください。 支払月の所は、源泉納付月のことでしょうか。 半年ごとの支払いをしてい...税理士回答数: 12020年05月21日 投稿 -
役員報酬の未払計上（月末締め翌月払い）は損金にできるのか？
11月に初めての決算を迎えました。 毎月末締め、翌月払い（20日）に役員報酬を支給しています。 11月分の役員報酬は12月20日に支給ですが、損金に計上でき...税理士回答数: 22021年12月24日 投稿 -
未払い給与がある場合の年末調整と所得税の納付（納期特例事業所）
未払給与がある場合の年末調整、並びに所得税の納付（納期特例事業所）についてご教示いただきたく存じます。 1～12月における社員への給与支払につきまして、下...税理士回答数: 22019年12月25日 投稿 -
決算期に未払計上する社労士への支払い
決算期が1月なのですが1月分2月支払いの社労士事務所の経費を未払い計上したいです。50000 源泉5000 支払 45000の場合 どの金額を未払い計上すればい...税理士回答数: 12024年01月08日 投稿 -
合同会社の給与と役員貸付金の相殺について
夫婦経営の小さな合同会社です。 一時的に赤字になり役員報酬および給与が支払えないため、未払費用として計上しています。 以前代表が会社から借りた役員貸付金と相...税理士回答数: 22023年09月27日 投稿 -
前年度の未払役員報酬が今年度支払われた場合の処理について
小規模飲食店経営の法人です。 コロナ禍で売上げが減り、前期に数ヶ月の未払役員報酬があり、今期、余裕がある月は少しずつ支払いをしておりますが、支払われた際に...税理士回答数: 12022年08月30日 投稿 -
未払い役員報酬の源泉徴収について
今年9月に合同会社を設立し、定期同額給与で役員報酬を決めました。しかし売上がないため未払い金として処理をしているのですが、この場合源泉徴収票の作成は不要なのでし...税理士回答数: 12018年12月19日 投稿 -
源泉所得税は本当に預り金で良いのか
タイトルの件です。 詳しく調べていないので知識不足かもしれませんが、専門家様の意見を聞きたく思います。 源泉所得税は、源泉徴収義務者（給与の支払者）が、...税理士回答数: 22022年05月11日 投稿 -
役員報酬未払いの場合の、乙欄の源泉徴収額の納付について
昨年、一人合同会社を立ち上げたのですが、今月20日までに昨年分の役員給与にかかる源泉徴収額を納付する必要があります。 そこで、下記の場合、源泉徴収の納付額の考...税理士回答数: 12022年01月12日 投稿 -
役員報酬未払い時の税金支払いについて
法人を２つ設立しています。 ２つ目（副業にあたる）の法人の資金繰りが難しく、役員報酬を支払できない場合は、会計上は、未払計上をすればよいと聞いたのですが、...税理士回答数: 12022年10月31日 投稿 -
合同会社の執行社員における業務委託について
合同会社の業務執行社員に業務委託を依頼することは可能でしょうか。 個人事業主が法人成りしたが故に、弊社の代表は社員への報酬を適切に検討することができません...税理士回答数: 22021年10月25日 投稿 -
会社の清算申告と納税のタイミング。B/Sはどうなるのか？
資産はなし、役員借入金を債務免除益に振替えて負債も0の状態です。 財産を確定→1ヶ月以内に清算事業年度の確定申告と納税→清算結了という流れと考えています。...税理士回答数: 22025年04月17日 投稿 -
フリーランスデザイナーの報酬の源泉徴収税について（源泉徴収税を引いて請求している場合）
昨年1月に開業してフリーランスでデザイナーをしています。 源泉徴収税を引いて請求している場合の確定申告について教えてください、、、 現在は請求書に源泉徴...税理士回答数: 12021年03月22日 投稿 -
役員報酬未払金の贈与について
相談宜しくお願いします。 父が会社を経営しており借入金と役員報酬の未払金があります。 共に遺産相続の対象になることから、生前贈与を考えております。 借入金...税理士回答数: 22020年11月16日 投稿 -
所得税の更生の請求の際の支払調書について
今年度の確定申告書を提出した際に、 12月請求、1月末振込の報酬の源泉徴収分を確定申告書60番の未納付の源泉徴収税額には計上したのですが、48番の源泉徴収税額...税理士回答数: 12023年03月22日 投稿 -
役員報酬設定あり売上なしのため給与未払いの場合の源泉徴収する所得税について
合同会社（一人会社）で役員報酬が設定されているが売り上げがないため未払いの状態です（5ヶ月くらい）。ただし、社会保険料（法人負担分及び個人負担分）は会社が支払っ...税理士回答数: 12024年11月27日 投稿 -
役員報酬の期中減額による源泉所得税について
3月決算法人の1年間の役員報酬のうち、 4月～10月分は30万円 11月～3月は20万円に減額した場合（改定事由は認められない） この場合は20万円が...税理士回答数: 12020年11月20日 投稿 -
役員報酬や立替経費の支払い遅延について
お世話になっております。 今年から一人社長の会社を経営しております。 当初の想定より仕入れが多くなってしまい、自らの役員報酬ならびに立替経費が3ヶ月分ほど遅...税理士回答数: 12020年11月06日 投稿 -
休業再開後の決算、役員報酬の未払い処理について
お世話になります。 法人立ち上げ2期目ですが、1期目は収益が見込めなかったため、期の途中で税務署に休業届を出しました。 今回2期目の決算期の途中で、収益の見...税理士回答数: 22019年05月15日 投稿 -
赤字で給与（役員報酬）未払いの場合の源泉徴収の処理
この度はお世話になります。 以下の場合の源泉徴収の計上方法について教えて下さい。 ・従業員は自分一人です。 ・健康保険の算定額は最低金額に設定して届け出ま...税理士回答数: 32023年08月21日 投稿 -
「還付される税金」から「未納付の源泉徴収税額」を引かれて還付金が決められてしまいました？
お世話になります。 令和元年の確定申告もe-Taxで完了し、税務署から「還付金の処理状況に関するお知らせ」を見たところ、申告書Ｂ第一票の「還付される税金」から...税理士回答数: 12020年03月06日 投稿 -
ガイドの報酬は事業所得となる認識でいいでしょうか?
ガイドの報酬について教えてください。 今年から複数のエージェントさんよりお仕事をいただいて外国人向けのガイドをしております。 あるエージェントでは、報酬...税理士回答数: 12025年12月10日 投稿 -
役員報酬の減額について
会社の役員をしているのですが、今期の決算が赤字になりそうなので減額をしたいのですが、定期同額給与を月６０万円を３０万円を決算までの3ヶ月、事前確定届出給与１００...税理士回答数: 12023年03月30日 投稿 -
未払いの報酬（売上）を確定申告でどうするか
青色申告の個人事業主です。 昨年（2020年）に請求した売上で期日を過ぎても支払われない報酬があります。 この売上は2020年の確定申告で収入として計上する...税理士回答数: 22021年03月08日 投稿 -
法人の確定申告における勘定科目内訳明細書の記載の仕方について
法人の確定申告（2020年3月末決算）における勘定科目内訳明細書の「借受金（前受金・預り金）」の内訳書」、並びに「源泉所得税預り金の内訳」、それぞれの記載の仕方...税理士回答数: 12020年04月21日 投稿 -
個人からの有償依頼について：白色申告一年目フリーランスイラストレーター
白色申告で申告するフリーランス一年目のイラストレーターです。 1月から4月までサラリーマンで給与所得者 5月から12月までフリーランスで事業所得者 (開業...税理士回答数: 22023年02月26日 投稿 -
年末調整還付金の仕訳について教えてください
決算にあたり、年末調整の仕訳の仕方を教えてください。 当方１年目で、代表の私のみの会社です。 12月締め（1月支給）で還付金を支払うことにしました。 ...税理士回答数: 32020年05月18日 投稿 -
決算時の預り金処理について
決算時の預り金処理について教えてください。 5月決算の会社です。5月にフリーランスの方に支払う報酬が発生しました。 今まで下記の様に発生時点で費用計上し...税理士回答数: 32020年06月26日 投稿 -
請求明細遅れる際の実務的な対応について
新しく経理を引継ぎ書類を見ていると例えば1月分の請求書の到着が2月中には来ずに3月や4月に来ているものもあるようです。 このような遅れを実務的にどう処理・管理...税理士回答数: 12026年01月20日 投稿
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