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「決算のみ」の税務相談（99ページ目）
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「決算のみ」に関する相談一覧
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未払法人税等の求め方、計上および別表の関係
先生方助けて下さい。 法人設立から２年が経過しました。 昨年は赤字であったため見よう見まねで法人県市民税を未払法人税に計上し決算を組みました。本年は利益がそ...税理士回答数: 22022年01月18日 投稿 -
大学院生医師の合同会社の社会保険について
現在常勤医師として勤務しており、社会保険に加入しています。 来年度4月から大学院生の身分となり、非常勤として複数個所の病院に勤務し、国民健康保険・国民年金加入...税理士回答数: 12021年09月16日 投稿 -
任意団体の学校給食会は法人税の課税対象になりますか
ある小さな市の学校給食会の職員です。法人税を課税されそうで困っています。 当学校給食会は、教育委員会と学校、ＰＴＡの三者で組織し、保護者から給食費を集めて、給...税理士回答数: 12021年06月29日 投稿 -
逓増的保険の内容を把握する方法
両親が経営している会社があります。この1年以内に二人とも退職し、私が代表取締役となる予定でいます。現在、引き継ぎに向けて準備を進めているのですが、実は元々両親と...税理士回答数: 12020年10月26日 投稿 -
一人会社の役員報酬変更と社会保険について
2019年4月に会社を設立し、決算は2月です。 事業がうまく行かず、前期も役員報酬が払えず終了いたしました。 台帳では役員報酬未払いとして計上しているのです...税理士回答数: 22020年09月11日 投稿 -
住宅資金の贈与特例に関して
住宅資金の贈与特例に関してご質問させていただきます。 下記は私の友人からの質問です。 2019年7月末に注文住宅の請負契約を締結し、2019年12月半ば着工...税理士回答数: 12019年08月06日 投稿 -
クレジット払いを現金払いで計上はだめ？
個人事業を営んでいる男性と結婚することになり、確定申告の準備をしています。 しかしこれまでは収益が少なかったこともありかなりいい加減に管理しており、帳簿も何も...税理士回答数: 12016年11月26日 投稿 -
自営業でスイーツのおまけについて
自営業でスイーツを製造販売しております。 お客様に感謝と販売促進のために、5個で1個サービスしております。 10個お買い頂くと2個サービスという感じです。 ...税理士回答数: 12026年01月30日 投稿 -
源泉された報酬の年をまたいだ返金について
当方は個人事業主です。 昨年末に着手金10万円（源泉金額10,210円、振込金額89,790円）として報酬を受け取り、そのとおり申告しております。仕訳は次のと...税理士回答数: 22017年04月07日 投稿 -
業務用のデジタルフルカラー複合機の減価償却について
6月に業務用のデジタルフルカラー複合機を、80万円で購入しました。 定額法で償却したいと思います。 償却年数及び今年度の償却の金額と計算式をお教えください。...税理士回答数: 12021年10月19日 投稿 -
確定申告書類について
今まで個人事業主として場所を借りて美容業を行ってきました。確定申告もそのお店にあった会計ソフト（富士山）を使用していました。 しかし、去年の半ばに自分のお店を...税理士回答数: 32017年01月07日 投稿 -
所得税の計算について
所得税の計算の仕方について教えてください。 4年前より、小売業で開業し 昨年より小売・イベントを事業所得とし、会社員（正社員）を副業の収入として計上して...税理士回答数: 22022年12月18日 投稿 -
サブスクリプションの売上計上時期について
出版社で経理をしています。 年間契約で電子雑誌の読み放題サービスを昨年から実施しています。この読み放題サービスの年間契約料を契約満了月に一括で売上計上するのは...税理士回答数: 12022年08月31日 投稿 -
補助金の仕訳について
補助金の仕訳についてご教授願います。 「令和４年分に対する補助金です。令和５年に申請、通知、入金となった場合も令和４年分として申請してください」と書いてあ...税理士回答数: 12023年03月03日 投稿 -
白色から青色へ、年度はじめの売掛金の処理
前年度白色で、今年度青色の場合、白の時売掛金という科目をつかっていなかったんですが、白の12月分の売上が青の1月になってから入金された場合、売上高にいれなくては...税理士回答数: 12023年02月04日 投稿 -
法人成りの際の店舗設備及び営業権の有償賃貸による引き継ぎについて
個人事業を始める際に店舗を購入しました。店舗設備の取得価額は前オーナーの帳簿価額とし、購入代金と設備帳簿価額の差額を営業権として固定資産に登録しました。 この...税理士回答数: 52022年05月28日 投稿 -
期首振替および仕訳方法についてのご相談
個人事業主です。 前年の計上方法について、知識不足による処理をしていたため、 今年度からは正しい仕訳方法に改めたいと考えております。 長い文章で恐縮ですが...税理士回答数: 12026年01月16日 投稿 -
清算確定申告から清算結了まで
清算確定申告と清算結了の流れについて質問なのですが、 パターン1 清算確定申告→清算結了 パターン2 清算結了→結了後、「閉鎖事項証明書」書類に...税理士回答数: 32026年01月31日 投稿 -
事業所得と雑所得の経費について
保険外交員と副業でハンドメイド雑貨の販売をしています 事業所得と雑所得で間違い無いでしょうか？ その場合それぞれの経費について、 事業所得について経費は青...税理士回答数: 12023年12月30日 投稿 -
新規事業（八百屋業）の追加の際の確定申告について
農業を営んでおりますが、今年八百屋業を追加しようかと考えております。その際の確定申告は農業用のみの作成でよろしいのでしょうか？ 事業売上高は一つにまとめる...税理士回答数: 22022年07月04日 投稿 -
月次報告での生きた数字とは
経営陣に対しの月次報告。 単に実績を報告するのではなく生きた数字を報告したいのですが、どのような数字を報告したらよいのか悩んでいます。 現状は、予算実績差異...税理士回答数: 32020年07月10日 投稿 -
会社設立と創業融資について
現在、個人事業主として美容師をしており、確定申告は毎年行っています。 今後、自分が運営するサロンを開業する予定で、株式会社を設立予定です（自分が100％株主）...税理士回答数: 22025年12月12日 投稿 -
課税事業者の課税売上高と、簡易課税方式での消費税計算式
今年から課税事業者となり、R6年から消費税を納める者です。 （１）売上金額に消費税は含みますか？ 所得税青色申告決算書に記入する「売上(収入)金額」には...税理士回答数: 22023年06月24日 投稿 -
消費税の簡易課税の選択について
・現在、株式会社設立2期目 ・10月31日決算（今月10月末で2期目終了） ・小売業 ・1期目（免税事業者） 売上4400万円 ・2期目（1期...税理士回答数: 12022年10月12日 投稿 -
税申告の際、売り上げを得る取引先の住所氏名を提出するか
今後の予定ではありますが、知人との間でソフトウエア利用の契約が出来そうで 月に50～100万円程度の売上が見込めそうです。 この売上だけのために、個人事業主...税理士回答数: 22022年09月05日 投稿 -
事業収入の仕分けについて
青色申告の個人事業主です。事業は薬局経営と不動産賃貸業です。 本年度より会計ソフトを導入しようとして勉強中です。 以下の点でご教授お願いいたします。 今ま...税理士回答数: 42022年03月28日 投稿 -
初めての経理&確定申告
事業（法人）を始めて1年が経ちました。 色々後回しにして来た結果、これから帳簿付けをして、決算書を作成し確定申告を、、、 売上や仕入れ、諸経費の数字は全部揃...税理士回答数: 32021年08月05日 投稿 -
複数名で収益事業を行う際の税金について
複数名（3名）で収益事業を始める予定です。 法人の設立にはまだまだ時間もかかりますし、形としても法人と呼ぶような形態でもないため、個人事業主での活動か人格のな...税理士回答数: 12020年06月11日 投稿 -
税理士利用のメリットについて
小さい会社を経営している者です。業種はシステム開発です。 現在２期目で、１期目は１名（下名のみ）、２期目の途中で１名雇用しました。 来年の５月から３期目を迎...税理士回答数: 22019年02月11日 投稿 -
農業所得以外に事業所得がある場合の確定申告
農業を開業して最初の青色申告を控えております。 以前こちらで “委託された苗木の管理報酬は農業所得ではなく事業所得である” とご教授していただきました。 そ...税理士回答数: 12019年12月25日 投稿 -
実働のない会社の確定申告について
2021年に合同会社を立ち上げましたが実働や売上はなく(青色申告申請はなし)、別途給与所得を受けています。 税務署より法人税の確定申告に関する書類が届いて...税理士回答数: 12022年03月07日 投稿 -
過去の未償却資産の減価償却費
法人の経理をしています。 弊社の減価償却についてお聞きしたい事があります。 過去に購入した資産があるのですが、一部の資産を減価償却していないものが ありま...税理士回答数: 42026年04月24日 投稿 -
宗教法人の収益事業開始届について
宗教法人なのですが、来年度より収益事業を開始するときの貸借対照表をどのように収益事業と非収益事業に分ければいいのか分からず困っております。 それぞれに該当する...税理士回答数: 22022年08月23日 投稿 -
開業届けに書いた以外の仕事の収入は普通に売り上げとして計上すればいいですか？
美容関係で青色申告の個人事業主です。 確定申告をする前にお聞きしたかったことですが・・・ ３点ほど質問させていただきます。 開業届けに職業を記入してお...税理士回答数: 12022年03月01日 投稿 -
売上げ先の記載について
習い事の教師業でフリーランスをしています。 ここ数年弥生会計で青色申告をしているのですが、2025年に仕事の形が変化し、勤め先（業務委託）、私の個人経営指導、...税理士回答数: 12026年02月14日 投稿 -
設立1年未満の法人の事業用中古不動産の償却
設立1年未満の法人の中古収益不動産の減価償却について、 端数の取り扱いがよくわかりません。計算が正しいのかも含めて、 教えていただけないでしょうか？ ...税理士回答数: 22022年03月10日 投稿 -
税務署にフリマアプリの件で相談しました。
フリマアプリを利用しており、趣味のトレーディングカードの売買をしています。 私は会社員なのですが、フリマアプリの今年の累計の売上は120万円以上になります...税理士回答数: 12021年04月11日 投稿 -
今期が免税になる 外注費の源泉所得税控除間違い？
12月決算の会社、法人です。広告のデザイン業をしています。外注費の源泉所得税の計算方法について教えていただけたら助かります。基準期間の課税売上が1000万以下の...税理士回答数: 22020年08月07日 投稿 -
債務免除益に対する、消費税について
弊社が保有していた商品在庫を、4年前に役員が退職する際に持ち逃げされました。（その役員は、弊社に対して債権を持っており、額としては在庫額の方が上回っています） ...税理士回答数: 12020年05月27日 投稿 -
e-taxでの添付資料につきまして
先日はご対応ありがとうございました。 提出期限前最後の週末となり、e-taxの申告登録もほぼ出来上がってきたところなのですが、最後に書類を添付する画面が出てき...税理士回答数: 12019年03月10日 投稿 -
修正申告で計上された減価償却超過額のその後の処理はどうしたらいいですか？
中小企業者等の少額減価償却資産の取得価額の損金算入の特例を利用して、30万円以下の固定資産を消耗品で計上しましたが、決算申告時に明細書(別表16(7))の添付を...税理士回答数: 32018年03月28日 投稿 -
トレーニング代の後払い 仕訳
パーソナルトレーニングをしています。 週１で行い月末最終日のトレーニング日に その月分の代金を頂くという形です。 例 トレーニング日→3月3日、...税理士回答数: 32023年03月02日 投稿
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