「消費税 還付金 所得税」の税務相談
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「消費税 還付金 所得税」に関する相談一覧
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消費税還付は、課税されますか
ECサイトにて、輸出しております。 消費税還付金は、全額課税対象でしょうか 消費税還付金も、住民税、所得税の算出に含まれますか よろしくお願いしま...税理士回答数: 12023年08月31日 投稿 -
還付金の処理について
間違えて修正申告をして追加の納税までした為に、再度の修正申告をして戻ってきました。この場合、帳簿の処理はどうするのでしょうか？所得税は追加納税額より少なく、消費...税理士回答数: 12023年01月04日 投稿 -
消費税還付金の所得税について
倉庫を建設するにあたり古家付の土地を購入しました。 古家の解体費について消費税の還付をうけました。 還付金は翌年の不動産所得に計上しないといけないと思います...税理士回答数: 32020年04月14日 投稿 -
消費税還付 について。
海外に輸出している 法人です。 この度 利益が 薄い仕事をする予定です。 利益率は 1%になります。 仕入れは 全て国内 販売は 全て海外で...税理士回答数: 52018年11月16日 投稿 -
消費税還付に関する仕訳について
個人事業主として青色申告をしています。 今年、消費税還付を受ける予定ですので、還付金の仕訳について確認したいと思っております。税抜経理方式でマネーフォワード確...税理士回答数: 42022年02月15日 投稿 -
還付金の収益計上について
数年前ですが、消費税の還付に伴い、税務調査が入り、消費税の還付額とと、法人税の修正納付が決まったんですが、次年度に消費税の還付金から法人税の修正額を差し引く形で...税理士回答数: 12022年03月18日 投稿 -
消費税還付金の処理について
昨年１２月に太陽光発電事業を開始、約1,000万円の設備を購入しました。 併せて課税事業者届出を行い、約80万円について消費税の還付を本年5月に受けました。 ...税理士回答数: 12016年12月19日 投稿 -
個人事業主 消費税還付金の仕訳について
個人事業主ですが去年税務署が入りまして修正申告をしました。 その際の消費税還付金があり今年振り込まれましたが仕訳についてお聞きしたいのですが、消費税還付金は事...税理士回答数: 12021年06月08日 投稿 -
消費税の還付金の申告について。
個人事業主で税込経理、白色申告者です。 消費税の還付金は収入になるそうですが、申告するには収支内訳書のその他の収入に記入するのですか？ それとも所得税確定申...税理士回答数: 12025年02月10日 投稿 -
消費税還付金の仕訳について
昨年太陽光発電事業で開業しました。 消費税の還付申告をして、約１００万円還付を受けましたが、 仕訳は下記のとおりでいいのでしょうか 申告の際は、税込みでし...税理士回答数: 12020年02月22日 投稿 -
消費税に関する決算仕訳の流れについて
一般企業に勤めており給与所得がありますが、昨年より太陽光発電設備を購入し、個人事業主として本年より青色申告にて確定申告を行う予定です（必要な手続きは昨年実施済み...税理士回答数: 12022年01月17日 投稿 -
個人事業廃業後の確定申告について
令和6年5月まで個人事業、6月に法人成りをした者です。 今年の確定申告で令和6年の個人事業の事業所得、法人からの給与所得を合わせて確定申告を行い所得税、消費税...税理士回答数: 12025年03月27日 投稿 -
消費税還付時に合わせて振り込まれた還付加算金の確定申告方法
太陽光発電事業を行っている個人事業主（課税事業者）です。 昨年この事業で消費税の還付を受け、還付加算金が振り込まれました。 確定申告（所得税）では、事業収入...税理士回答数: 12022年01月29日 投稿 -
消費税還付金の計上タイミングについて
青色申告の個人事業主です。 今年の収支から消費税の還付金があります。 還付金は次年度の収入として計上し、今年の収入にはならないで間違いないでしょうか...税理士回答数: 12024年12月18日 投稿 -
消費税還付金の経理処理について
教えて下さい。 会社員ですが、個人事業主として太陽光発電投資をしています。購入前に課税事業者になり今年で３年目です。１年目、２年目の確定申告はクラウド会計を使...税理士回答数: 12024年10月04日 投稿 -
税込経理で計上した資産の消費税還付金の税抜経理での取扱い
個人事業主です。 令和２年に資産を購入して税込経理で資産計上し、令和３年に当該資産に関する消費税還付金を税抜経理で未収入消費税として計上したところ、税務署から...税理士回答数: 12023年04月16日 投稿 -
消費税の修正申告について
個人事業主で先日消費税の申告をしましたが、売上の税区分が一部非課税とすべき箇所を課税売上としていました。もともと還付で、もし修正をしたら還付が増える形になるので...税理士回答数: 22025年04月10日 投稿 -
消費税の還付金を受け取った際の仕訳 計上時期について
個人事業主です。 消費税の還付を受ける場合、 令和５年度が対象期間であった還付分を 還付を受けた日（令和６年３月１５日）で雑所得として計上 更に...税理士回答数: 12025年02月22日 投稿 -
所得税還付金のプライベート口座への入金について
個人事業主をしています。 所得税の還付金と、還付加算金がプライベート口座に振り込まれました。 プライベート口座への入金の場合、還付金については、何も仕訳など...税理士回答数: 32022年12月15日 投稿 -
「消費税・所得税の納税管理人」
はじめまして。 海外在住者の家の売却時に納税管理人となりました。 税務上の手続きが煩雑できちんと、説明できそうもありませんが 土地建物の売却代金の...税理士回答数: 12021年04月07日 投稿 -
利子にかかる源泉所得税・利子税の還付・充当について
今年の途中より経理を引き継いだ新人経理担当者です。前任者と連絡がとれないため、質問をさせてください。 前年度、利子について 利子税 773円 と所得税 2...税理士回答数: 22016年09月21日 投稿 -
消費税はの中間納付の取り扱いと、還付される場合の対応について
以下の件について、アドバイスをいただけますでしょうか。 昨年、消費税の確定申告後に発生した消費税の中間申告/納付額として50万円を支払いました。その後、今...税理士回答数: 12025年03月17日 投稿 -
消費税還付がある際の課税所得に関して
個人で輸出事業を営み、個人で確定申告をいている者です。 税込方式で消費税還付の仕入れを処理すると課税所得が小さく見積もられているのではないか、納める税金を...税理士回答数: 12024年06月08日 投稿 -
個人で国庫補助金を受け取った際の税金の扱いに関して
研究開発型スタートアップの起業を援助するための国庫補助金に個人で採択されました。 本補助金は実験機器の購入や大学への委託費用に充てることを想定しており、消費税...税理士回答数: 12024年09月09日 投稿 -
2割特例を適用した場合の還付金について
フリーランスをしております。 会計ソフトにて確定申告を済ませ提出しました。 その後消費税の申告をしようと会計ソフトで申告書を作ろうとしたところ、還付金が発生...税理士回答数: 22024年03月07日 投稿 -
消費税還付税額の確定申告について
2023年6月28日、「賦課決定通知書」が届きました。 本税額：－754,700、無申告加算税：94,000円、結果的に660,700の還付金を受け取りました...税理士回答数: 22024年02月10日 投稿 -
源泉所得税 還付金の仕訳について
〈源泉所得税及び復興特別所得税の年末調整過納額還付請求書兼残存過納額明細書〉 で還付を受けようとする年末調整により生じた過納額が15000円の場合の 勘定科...税理士回答数: 12025年02月21日 投稿 -
ebay輸出 消費税還付について
初めましてebay輸出の消費税還付についてお聞きしたいことがございます。 まだ、開業届は出していませんが、国内での仕入れを始めております。 2023年販売し...税理士回答数: 32023年01月18日 投稿 -
国税還付金充当通知書
個人事業主の妻で経理をしています。 簿記の資格等無く独学で会計ソフトで確定申告までやっております。 確定申告の時期で昨年の確認等をしていた所、国税還付金...税理士回答数: 22022年02月23日 投稿 -
簡易課税制度選択した場合の所得税の還付
簡易課税制度を選択した場合に消費税の還付はないということですが、所得税の還付はありますか？ 個人事業主で2022年は売上1000万円未満でしたが、2023年に...税理士回答数: 22024年12月30日 投稿 -
延滞税の還付の処理を教えてください。
消費税の納付が一括でできないので、事前に相談に行き納付予定を立てて、予定通りに分納していましたが、期日より早く納付ができたので、延滞税が少し戻ってきました。 ...税理士回答数: 12022年08月25日 投稿 -
消費税の事業区分間違いでの還付金の請求について
個人の建具工事業です。 これまで事業区分を適用間違いで 第4種で消費税を申告していたのですが、正しくは第３種のようなので、 そうすると10％多く払いすぎて...税理士回答数: 82023年10月08日 投稿 -
太陽光発電所購入消費税還付後の税務調査について
2019年8月と10月に太陽光発電所を2ヶ所購入し契約致しました。 2019年12月に消費税課税事業者選択届出書を提出致しました。 2020年3月と5月より...税理士回答数: 42022年12月13日 投稿 -
太陽光発電事業の消費税還付申告について
今年７月に開業して、１２月１３日に引き渡しが完了し、支払いも終わっています。 今月連係したばかりなので、売り上げはありません。 設備等の購入に１９００万円（...税理士回答数: 22019年12月29日 投稿 -
太陽光発電で個人事業主から法人化にはメリットがあるかどうか
ご相談よろしくお願いします。 妻が現在野立ての太陽光発電所を5基運用しており、年間の売電収入が1150万円程度あります。消費税課税選択事業者であり、今年度は消...税理士回答数: 12020年04月03日 投稿 -
輸出時の消費税について
お世話になります。 素人で大変恐縮ですが、 日本国内から仕入れて、海外に輸出する際に 日本国内のみ消費税が発生しますが、 例えば、 売上高：110...税理士回答数: 12019年03月25日 投稿 -
タクシー乗務員が納めている消費税は還付金請求できるのでしょうか
65才を過ぎると嘱託社員契約と完全嘱託契約があり、後者には最低賃金保障も社会保険もありません。業務上納めた消費税は還付金請求できないのでしょうか？税理士回答数: 22019年08月26日 投稿 -
確定申告の所得税の還付金受領後の仕訳
個人事業主で昨年初めて青色申告で確定申告をし、所得税の還付金が入金されましたが、事業用に口座を作っていないため（事業用と生活用が同じ口座であるため）、今年の確定...税理士回答数: 32022年02月19日 投稿 -
【確定申告】消費税課税事業者選択届出書を提出していない場合の消費税還付について
大学生です。 業務委託で2022年（令和4年）1~12月で約12万円（支払調書には源泉徴収税額約1.2万と記載あり）の報酬を得ており、消費税の還付が受けられる...税理士回答数: 22023年03月13日 投稿 -
テナントビル建設で消費税の還付を受けられるか？
個人でテナントビルを建築予定です。 現在、課税事業者ではありません。 建物は税込で8,640万円になります。着工金を支払い、着工しています。来年３月に完成し...税理士回答数: 32019年07月08日 投稿 -
インボイス制度に伴い課税事業者になった場合の還付
給与所得とは別に行っている事業で、インボイス制度に伴い課税事業者になり、実際に証拠税込の売上を受領しています。ざっと計算したところ、給与所得の方が源泉税額が多く...税理士回答数: 22024年03月08日 投稿
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