源泉徴収額　決算時期の仕訳について

ホステス業をしてます。
１２月分（報酬支払は１月）の源泉徴収の仕訳について教えてください。
支払調書には既に１２月分の徴収額も乗ってたため１２月分計上として
仕訳をするんですが実際の支払日および天引きは１月の為困ってます。
下記で正しいかご教授ください
（店は私へ実際に天引きする前に調書に計上してる）

１２／３１（締め日）
売掛　　１０００００　売上１０００００
仮払税金　１００００　借入　１００００

１／１０（入金日）
現金９００００　売掛９０００００
借入１００００　売掛　１００００


売掛から相殺する形でいいのでしょうか

税理士の回答

竹中公剛

竹中公剛税理士事務所

1. 東京都
2. 八王子市

経理・決算分野に強い税理士 です。

１２／３１（締め日）
売掛　　１０００００　売上１０００００
仮払税金　１００００　借入　１００００・・・これが必要ない仕訳

１／１０（入金日）
現金９００００　売掛９０００００

上記は、
現金90000売掛金100000
仮払税金10000
です。

借入１００００　売掛　１００００


上記仕訳はない。

本投稿は、2024年02月03日 12時13分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。