所得税徴収高計算書の記載方法について

所得税徴収高計算書について例えば源泉税額が50,000円で年末調整超過税額が▲180,000円の場合　そしてその後も源泉税額が毎月50,000円の場合
12月分の計算書
　　税額　 50,000
超過税額▲180,000
　　本税　 \0
1月分の計算書
　　税額　 50,000
超過税額▲130,000
　　本税　 \0
2月分の計算書
　　税額　 50,000
超過税額▲ 80,000
　　本税　 \0
3月分の計算書
　　税額　 50,000
超過税額▲ 30,000
　　本税　\20,000
という形でいいんでしょうか？

税理士の回答

丸尾和之

北摂マルニー税理士事務所

1. 大阪府
2. 茨木市

経理・決算分野に強い税理士 です。

超過税額欄は、本税がマイナスにならないように記入し、
本税を超えるマイナスは摘要欄に記入します。

12月分の計算書
　　税額　 50,000
超過税額　▲50,000
　　本税　 \0
摘要欄：年末調整超過額未精算繰越額￥130,000

1月分の計算書
　　税額　 50,000
超過税額　▲50,000
　　本税　 \0
摘要欄：年末調整超過額未精算繰越額￥80,000

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本投稿は、2025年12月23日 15時44分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。