給料計算を間違えました

11月の従業員の給料計算を間違えてしまいました。
数字はイメージです。

【支払った給料】11/25支給
総支給：200,000
社保　： 30,000
所得税： 3,000
差引　：167,000

【正しい給料】
総支給：150,000
社保　： 20,000
源泉　： 2,000
差引　：128,000

12月1日に差額の39,000円を預金に振り込んでもらいました。
この場合、どのように仕訳をすればよろしいでしょうか？

普段の支給日は

諸口/預金
給与/諸口
諸口/預り金
諸口/法定福利

という処理をしています。

税理士の回答

出澤信男

出澤信男税理士事務所

1. 東京都
2. 渋谷区

経理・決算分野に強い税理士 です。

以下の様になると思います。
1.11/25の仕訳の取消。
2.11/25の仕訳
給料　150,000
　　　　　　　　預り金(社保) 20,000
　　　　　　　　預り金(源泉)　 2,000
　　　　　　　　普通預金　　　167,000
未収金 39,000
3.12/1の仕訳
(普通預金)39,000 (未収金)39,000

ありがとうございます！勉強になりました。

本投稿は、2022年12月14日 10時04分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。