未払法人税等の処理について

9月末で第２期決算を迎えました。
1人法人の為、自分で決算作業を行なっております。
そこで、未払法人税の処理について質問があります。

第１期は利益がなく、昨年の決算時に
法人税、住民税及び事業税70,000/未払法人税等70,000
と処理をしたのですが、
実際に支払った法人税は上記より少ない金額でした。
実際に支払った金額を65,000円とすると、
未払法人税等65,000/現金預金65,000となると思いますが、
残りの未払法人税5,000円はどのように処理すればよろしいでしょうか。
（また、もし税務署へ修正申告等必要があれば教えてください。）

ご教示頂けますと大変助かります。
どうぞ宜しくお願い致します。

税理士の回答

竹中公剛

竹中公剛税理士事務所

1. 東京都
2. 八王子市

経理・決算分野に強い税理士 です。

残りの未払法人税5,000円はどのように処理すればよろしいでしょうか。


何もしないでも良いが、
未払法人税5,000円雑収入5,000円としてもよい。

（また、もし税務署へ修正申告等必要があれば教えてください。）


必要でない。

分かりやすいご回答ありがとうございます。
大変勉強になりました。
そのように作成致します。

本投稿は、2023年10月07日 16時45分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。