申告不要な消費税を納めた仕訳は必要でしょうか

2023年も課税事業者のつもりで消費税の申告をしました。期間特例を受けているので1月から3月の分です。その後、税務署から連絡をいただいて2023年9月までは消費税は納めなくて良いとの事で、後日、申告分が戻って来ました。この場合、2つの件の仕訳は必要でしょうか。よろしくお願い致します。

税理士の回答

竹中公剛

竹中公剛税理士事務所

1. 東京都
2. 八王子市

経理・決算分野に強い税理士 です。

この場合、2つの件の仕訳は必要でしょうか。よろしくお願い致します。

しないでよい。

竹中公剛

竹中公剛税理士事務所

1. 東京都
2. 八王子市

経理・決算分野に強い税理士 です。

実際に預金から出れば
いずれ戻ります。
仮払金＊＊＊預金＊＊＊

恥ずかしながら更生の請求の仕訳には慣れていましたが、この場合はどうしたものかと迷っていました。ありがとうございました。

本投稿は、2024年01月07日 11時27分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。