未払金の処理が分かりません
未払金の処理をお聞きしたいです。
昨年、電気代12月使用分8000円
借 電気代8000/貸 未払金8000で12/31に仕訳しています。
会計ソフトを使用しており、年末に1～11月分の使用分も含め一括按分(事業割合50％)しました。
決算書では、未払金は8000となるのは通常ですか？
按分された4000と出てくるのが正しいのでしょうか？
また、今年の仕訳は引き落とし日に、借 未払金8000/貸 事業主借8000で間違いないでしょうか？
事業用口座ではなく、個人の口座から引き落とされたものなので事業主借としています。
事業主貸4000/電気代4000といった仕訳もする必要がありますか？
あるとすれば、年末でしょうか？引き落とし日でしょうか？
教えていただけませんか。よろしくお願いいたします。
税理士の回答
丸山昌仁
回答します。
概ねあなたのお考えのとおりです。
案分は決算修正で行います。このため未払金はそのままで、
事業主貸/光熱費
の仕訳を行えば良いと考えます。
ご回答ありがとうございます。
今年の決算の際に事業主貸4000/電気代4000といった仕訳を行えばよいでしょうか？
丸山昌仁
そのように処理すれば良いと考えます。
承知しました。ありがとうございます。
本投稿は、2022年03月05日 17時05分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
