科目修正について

社会保険料の支払いを、売上減少により満額の支払が難しいため
分割払いをしております。
社会保険の納付書を未払い金に一度計上しているのですが、
従業員からの預かり金と法定福利費で折半して納付しているにも関わらず
誤って納付書記載の金額を満額
借方：法定福利費　貸方：未払い金
と処理して期をまたいでしまいました。
こちらを、半分、従業員からの預かり金に修正する処理は可能でしょうか。

可能な場合、
借方：　貸方：
という形でご回答頂きたく思います

宜しくお願い致します。

税理士の回答

前田靖

コンサルティング＆サポート前田税理士事務所

1. 京都府
2. 京都市中京区

中小企業の前提で回答します。
今期の仕訳は、借方：預り金、貸方：前期損益修正益ですが、前期損益修正益は今期の法人税確定申告で減算処理します。
合わせて、前期の法定福利費が従業員預り金分過大計上になっていますので前期の修正申告が必要です。

本投稿は、2022年07月15日 16時54分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。