初めての決算　源泉所得税の還付金について

源泉所得税の還付については、特に未収金の計上はしなくて良いと思います。別表4についての処理は、相談者様のご理解の通りになります。

色々調べていますが、別表がややこしくなりそうですので、特に未収金の計上しないという事はできますでしょうか？


しないほうが楽ですね。
一般的には、しません。
する先生もいますが・・・。


今期は、別表４の「２９法人税額から控除される所得税額」で加算して、


そうです。加算します。

来期に還付された際に「雑収入」として計上し、その期の申告の際に別表４で減算という処理をすれば問題ないのでしょうか？


はい良いです。

何も問題はありません。
美しいです。
よろしくお願いいたします。

出澤先生、竹中先生
ありがとうございます。

自信が持てました。
追加で質問なのですが、
源泉所得税は「租税公課」（仮に１００円とします）で処理をしています。

これは、別表５の２「その他損金不算入」のところの「当期発生税額」と「損金経理による納付」の部分に１００円と記載すればよいのでしょうか？

よろしくお願いいたします。

相談者様のご理解の通りになります。

その場所には、記載してもしなくても、良いです。
税務署は、記載しなくても、指摘はありません。

別表6（1）の
　　　①　　　　②　　　　③
収入金額653　　100　　　100

計　　653　　　100　　　100

のところは必ず記載ください。

これを記載しないと、還付は受けれません。

よろしくお願いいたします。