昨年度の未払金の消込仕訳のし忘れと科目間違いについて

個人事業主で昨年事業用にPCを購入しました。
クレジットカードで支払い、昨年のうちに口座引き落としが済んでいる状態です。
（※少額減価償却資産の特例を使用しました）

本来であれば、以下のように仕訳をすると思うんですが・・・
支払い時　　→　工具器具備品　○○　｜　未払金　○○
口座振替時　→　未払金　○○　｜　普通預金　○○
減価償却時　→　減価償却費　○○　｜　工具器具備品　○○

支払い時の借方の科目を消耗品費としてしまい、
さらに口座振替時の未払金の消し込む仕訳をし忘れました。

この場合、どのように修正するのが良いでしょうか。
よろしくお願いします。

税理士の回答

竹中公剛

竹中公剛税理士事務所

1. 東京都
2. 八王子市

経理・決算分野に強い税理士 です。

まず昨年の決算をし直します。
工具器具備品＊＊＊消耗品＊＊＊
減価償却費＊＊＊工具器具備品＊＊＊
修正申告を出します。
そのうえで、
今年
未払金＊＊＊現金預金＊＊＊
です。

本投稿は、2024年12月22日 15時52分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。