業務委託先で集金分を委託料と相殺する場合の仕訳を教えてください。

訪問介護サービスにおいて業務委託先に利用料の個人負担分を集金してもらいますが、集金分を業務委託料と相殺する場合の仕訳をご教授願います。

業務委託先が利用料を月末締めで、翌月初めのサービス利用時に集金します。
業務委託先は担当利用者人数分の利用料をまとめて集金します。
業務委託料は月末締め、翌月末払いです。
不足情報あればご連絡願います。

税理士の回答

山中雅明

山中税務会計事務所

1. 茨城県
2. 古河市

経理・決算分野に強い税理士 です。

全国どこでも担当します。特に、起業家・創業者を応援しています！

簡単に表すと、下記の様な仕訳も一例です。
(売掛金)/(売上高)
(外注費)/(未払金)
(未払金)/(売掛金)

本投稿は、2019年01月07日 10時35分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。