退職者への社会保険過徴収分返金について
退職者から社会保険を徴収しすぎていることに気づき、返金しました。
預かり金／普通預金で処理しましたが、納付時に預かり金・福利厚生費（会社負担分）と分けているため、福利厚生費の訂正仕訳が必要です。
この場合、福利厚生費をどのように増やせばよいのでしょうか。
税理士の回答
社会保険の納付時に
預かり金 ×× / 普通預金 ×× （個人負担分）
福利厚生費 ×× / 普通預金 ×× （会社負担分）
と仕訳してます。
今回、退職した社員にその方の過徴収した分を返金し
預かり金 ×× / 普通預金 ××
としたのなら
預かり金 ×× / 普通預金 ×× を二重に仕訳してます。
福利厚生費 ×× / 預かり金 ××
でよいのでは。
納付時の仕訳自体が間違っていて、例えば本来預かり金3000円福利厚生費3000円とするところを、4000円2000円にしてしまったような感じです。
そのため、差額を埋めようと預かり金1000を返金した形にしました。
結果、福利厚生費の-1000円が未処理で残っています。
納付時に預かり金４０００福利厚生費２０００としてしまっただけなら
福利厚生費１０００/預かり金１０００と仕訳すれば、本来あるべき３０００
・３０００状態に戻ります。ところが１０００円返金までしてしまったのであれば預かり金勘定も－１０００円になっているのでは？
だとすれば福利厚生費１０００/預かり金１０００で両方の勘定科目のマイナスが解消するのでは？
本投稿は、2019年07月16日 14時03分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
