法人税住民税及び事業税の過少計上
すみません。経理初心者です。
法人税住民税及び事業税を過少計上に気づいたのですが、決算報告書作成後の為過少計上のまま、正しい金額で納めました。
前期 未払法人税で計上していますが、差額はどのように処理すればいいでしょうか。
税理士の回答
差額分は、(法人税等)/(未払法人税等)の仕訳で良いと思います。
法人税の申告書では、別表４に納税充当金として、加算されたら良いと思います。
中山様。何度もすみません
前期
法人税住民税及び事業税/未払法人税 5000
実際は50000円納めたとすると
今期
未払法人税/現金 5000
残額
○○○○○/現金 45000
↑この○がわからないのですが、何になりますでしょうか？
下記の①、又は、②のどちらの仕訳でも良いと思います。
①法人税住民税及び事業税/現金 45,000円
②法人税住民税及び事業税/未来法人税 45,000円
未払法人税/現金 45,000円
1の方で処理したいと思います。
この度はありがとうございました。
本投稿は、2019年07月22日 14時41分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
