給料手当の仕訳について

給料手当の仕訳について

当社は月末〆翌25日払いです。
決算は6月です。

前期までは未払計上せず、支払日付で以下の仕訳を入れていました。
（預かり金は今回省きます）

給料手当 / 普通預金

今期から月末に 給料手当 / 未払費用 を入れ、
支払日に 未払費用 / 普通預金 の仕訳に変更しました。

すると、
7/25付け仕訳 給料手当 / 普通預金 （6月分7/25払い）
7/31付け仕訳 給料手当 / 未払費用 （7月分）
以下、8/31 9/30と月末に給料手当がたっており、
年額で給料手当が13か月分計上されております。

昨年度は6/30付けで仕訳はなく、支払日の 給料手当 / 普通預金 という
仕訳が12本のみです。

今年度13か月分計上されてしまうのですが、これでいいのでしょうか？
計上方法を変えた時はそうなるものなのでしょうか？
それとも、前期損益修正損などを使用するのでしょうか？
なんとなく給料手当の残高は12か月分でないといけないのではと思っておりますが、
対処方法がわからず困っております。

処理方法、考え方などご教示ください。

税理士の回答

小林拓未

税理士法人石川小林

1. 東京都
2. 中央区

東京都中央区の税理士法人石川小林 小林拓未と申します。

初めて締め日で未払い計上した場合、給与が13ヶ月分になるのはしかたありません。

前期損益修正などは必要なく、そのままで結構です。

以上よろしくお願い致します。

ありがとうございました。
大変助かりました。

本投稿は、2017年07月31日 16時46分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。