科目を振替する場合の消費税の設定
消耗品費に計上していた金額の一部を研究開発費（当社では研究開発費は資産計上しています）に振り替える仕訳をきったのですが、借方も貸方も自動的に課税仕入になってしまっています。
科目を振替する仕訳の場合は、消費税は対象外に修正して入力すれば良いのでしょうか？
税理士の回答
東京都中央区の税理士法人石川小林 小林拓未と申します。
消耗品費が税込10,800円(うち消費税800円)とします。
税込経理の場合、
仕訳は、研究開発費10,800／消耗品費10,800、
借方貸方、両方課税仕入でよろしいかと存じます。
税抜経理の場合は、帳簿上では、10,000円の消耗品費が計上されていると思いますが、振り替える際は、税込で、
研究開発費10,800／消耗品費10,800、と仕訳すると、消費税の検算がスムーズです。
税抜金額10,000円を振り替え、消費税を対象外とすると、後でよく分からなくなります。
以上よろしくお願い致します。
そうなんですね。初めての決算で、なんとか決算仕訳を入れて、内訳書を作成し、消費税のチェックにとりかかっていますが、よくわからなくて迷走しています。。。
本投稿は、2017年01月18日 13時56分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
