納税額に変化がない場合の、確定申告書の修正について
個人事業主・課税事業者です。
令和5年度、令和6年度の確定申告で、下記の消費税の期末処理を計上していないことに気が付きました。
納付する所得税額・消費税額に変更はありません。
①未払消費税計上
仮受消費税 / 仮払消費税
未払消費税
雑収入
②翌期
未払消費税 / 普通預金
そのため、貸借対照表(負債・資本の部)の仮受消費税等の科目欄に、数百万円が負債として記載されております。
税額が変わらない場合、確定申告の修正はできないようですが、どのような対処が必要でしょうか。
税理士の回答
貴殿のケースであれば、令和７年分の確定申告の際に、正しい数値になっていれば良いです。
少しの間、すっきりしないかもしれませんが、来年、正常値になります。
吉田和久
令和５年、令和６年の経理処理について確認してください。
①②の処理を５年度、６年度でそれぞれ処理してください。
・その後、それぞれの年分で
所得税で、①の雑収入分がプラスとなりますので、所得税の再計算が
必要になります。
→ 再計算の結果、税額に変更がなければ①の処理をしたままでOK
→ 所得税の納税額が増える場合は、修正申告
→ 所得税の納税額が減る場合は、更正の請求
①②の処理で、正しい処理をした総勘定元帳を作成しておくのが良いと思います。
本投稿は、2025年05月28日 09時08分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
