税込み報酬契約における源泉徴収税額から、確定申告時に消費税分の源泉徴収税額を取り戻せますか？

法人と個人契約を結ぶ予定です、契約書は税込み AA円となっています。この場合、売り上げが AA円となり、支払者である法人はAA円を基にした源泉徴収税を納めることになると考えています。結果、消費税分も報酬として扱われ、その分の税金もとられることになるので、消費税分の税金を確定申告で、還付してもらいたいのですが、可能でしょうか。確定申告時に報酬 AA/1.1 円、消費税 (AA/1.1) x 0.1 とできるのでしょうか。よろしくお願いします。

税理士の回答

唐澤寛

唐澤会計事務所

1. 東京都
2. 小金井市

　報酬を確定申告する場合、消費税の課税事業者でなければ、税込経理が強制適用になります。
　したがって、消費税の課税事業者でない場合には、売上金額はＡＡ円となり、消費税を含めた金額となります。
　たとえそのように経理したとしても、税率の関係や必要経費等の関係から、確定申告をすることによって、還付になるケースはよくあります。ただ、それが消費税分の還付かどうかはわからないところです。

本投稿は、2020年07月30日 23時14分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。