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「決算のみ」の税務相談（122ページ目）
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「決算のみ」に関する相談一覧
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税務調査後否認費用の翌期仕訳について
税務調査後、一部費用が否認されました。 修正申告も終わり期が変わりましたが、経理データは修正申告前の状態です。 否認された処理は、次の2つです。 ・研...税理士回答数: 52018年05月18日 投稿 -
確定申告時に旅費交通費は領収証等が必要ですか？
顧客面談時に、電車やバスなど公共交通機関を利用していました。 ただ、領収証や利用明細の保存を忘れており公共交通機関を利用を証明できる書類がない状況です。 利...税理士回答数: 32025年11月26日 投稿 -
非上場株式企業の残余財産整理について
難しいとはわかっているのですが、なにか方法があればと思っています。 今、非上場株式企業において役員＝株主をしています。働き手がいなくなるため 事業を売却しま...税理士回答数: 12025年10月24日 投稿 -
外注(免税事業者)の立替経費の仕訳について
お世話になっております。 インボイス制度下における免税事業者の実費立替精算金の扱いにつきましてご教示願います。 A社(課税事業者)から弊社(課税事業者)...税理士回答数: 12024年12月26日 投稿 -
始めたての物販業の事業所得、雑所得の選択 古物商許可との関係について
現在、データ入力業を行っている個人事業主です。こちらは売上が増えてきたため、次回は白色申告から青色申告に切り替え、事業所得として確定申告を行う予定です。 ...税理士回答数: 22023年05月13日 投稿 -
夜職 水商売をしている子供の親の年末調整、確定申告について
昨年学校を卒業し、今年21歳になったフリーターです。 私は2年ほど細々と水商売をしていました。 普通のアルバイトをしていた期間もありますが、ほとんどが夜職1...税理士回答数: 22022年12月04日 投稿 -
事業用の車を自家用車に変更したい
現在、事業でもプライベートでも同じ車を使用し、申告時は家事按分しています。 この度、事業専用の車を購入予定ですが、現在使ってる車をプライベート専用にしたいので...税理士回答数: 12021年04月19日 投稿 -
出向料の勘定科目について教えてください
今回初めて元請けから出向者を受け入れました、社会保険料等は元請けが負担です。 元請けから売上が入金される時に、出向者の給与も天引きされて振り込まれる形です...税理士回答数: 22021年04月13日 投稿 -
受託販売の販売手数料について
受託販売をしています 販売した商品の売り上げ金額のうち25%が 販売手数料として私の収入となります。 このとき、受け取った販売手数料は 「受取手数料...税理士回答数: 12021年02月25日 投稿 -
有限会社の事業承継について
事業停止中の会社を承継して再開したいのですが。 父が代表取締役、母が役員として2名で商いをしてきた有限会社ですが、10数年前に父が他界したため、当時残っていた...税理士回答数: 12020年12月23日 投稿 -
役員報酬、税金、確定申告等の相談
2016/8から現在までA株式会社の役員に就任し、2018/3まで通常通り役員報酬をもらっています。 2018/1に別のB株式会社の代表取締役となりました。 ...税理士回答数: 12018年05月08日 投稿 -
修繕費の按分について
昨年６月に設立した一人合同会社（青色申告書申請提出済み）は、親の自宅の一部をオフィスとして利用していますが、古い木造住宅で玄関ドアが上手く閉まらず、鍵がかからな...税理士回答数: 12020年04月03日 投稿 -
スクール受講料を開業費とする際の注意点
Webデザイナーとして2022年に開業しました。初めて確定申告をしますが、全く知識がなく分からないことばかりです。 開業前のデザインスクール受講料は開業費...税理士回答数: 12023年02月22日 投稿 -
確定申告の住所について。
副業でメールレディをしており、今年から青色で確定申告をするつもりです。 今アパートで恋人と同棲しているのですが、頻繁に帰ることと、何年も住むつもりがない為、住...税理士回答数: 42021年07月01日 投稿 -
事業で儲けた分の必要書類
給与所得や業務委託では支払調書のような証明書を確定申告時に一緒に提出しますよね。では自分でネットで得たものはどうやったらいいのでしょうか。ただ記載して申告だけで...税理士回答数: 22021年05月23日 投稿 -
車購入の経費計上について
昨年よりネイルサロンを個人で経営しております。もうすぐ1年がたつのですが、お店も順調です。 県外へのセミナーに車で出かける事が多いのですが、今軽四に乗っている...税理士回答数: 12019年07月24日 投稿 -
保管しておく資料について
個人事業主として保管しておかなければいけない資料がよく分からないので、教えて頂きたいです！ ・領収書 ・帳簿 ・棚卸表..? ・通帳のコピー..? ...税理士回答数: 22019年01月28日 投稿 -
消費税課税売上割合に準ずる割合の適用承認申請書について
中小企業です。今期たまたま土地の売却がありました。前期までの消費税の計算方法は全額控除です。課税売上割合がかわる可能性がでてきましたので、タイトルの申請書を提出...税理士回答数: 22018年04月06日 投稿 -
勘定科目を増やすことは悪いのでしょうか
当社には広告宣伝費、新聞書籍代、研修費、支払手数料などの科目がなく、雑費や通信費でまとめてしまっています。（前期は販管費約7900万のうち雑費が約163万円でし...税理士回答数: 12017年02月13日 投稿 -
自動車購入後のﾘｻｲｸﾙ預託金計上について
こんにちは。１つお聞きしたい事があります。 自動車のﾘｻｲｸﾙ預託金についてですが、社有車購入の際ﾘｻｲｸﾙ預託金を預かり計上しなければならない所、自動車販売...税理士回答数: 22016年10月11日 投稿 -
30万未満の減価償却資産の一括償却について
個人事業主として農業を営んでいるものです。 平成27年に購入したアスパラガス苗が耐用年数11年の減価償却資産である事を知りました。約2,000本の苗を金額約2...税理士回答数: 12016年01月29日 投稿 -
原因不明の資産負債科目の処理について
会計事務所を退職し企業の経理として就職しました。 決算の時期に就職したのですが原因不明の売掛金や買掛金が見つかりました。 また、全く動いていな現金勘定があり...税理士回答数: 42022年10月18日 投稿 -
法人成りした場合の開始残高
法人成りをしたのですが、開始残高の入力がわかりません。 資本金 300万 資産・負債は個人事業主の分を引き継ぎ 預金 70万 売掛金 300万 ...税理士回答数: 32019年06月22日 投稿 -
勘定科目内訳書の作成について
小さな会社（飲食店）の経理を担当しているものです。 昨年度の勘定科目内訳書を見ましたところ、作成していないページが何ページがあります。 例えば、⑩の「土...税理士回答数: 32016年09月20日 投稿 -
短期貸付金か仮払金かどちらになりますか？
一緒に会社を運営していた知人の横領で、資金繰りが困難となったため、代取りが知り合いから資金を借り、会社に資金を入れた場合、代取りからの貸金（短期貸付金）となりま...税理士回答数: 32018年06月29日 投稿 -
家賃収入の確定申告について
昨年母が亡くなり、母が所有していた2箇所の土地を姉とそれぞれ相続しました。 まだ名義変更出来ていないため、母の名義で固定資産税の支払い通知書が２箇所まとめてき...税理士回答数: 32025年05月02日 投稿 -
任意団体で助成金をもらった場合の申告
会計や税にとても疎いのでご教示ください。 市民活動で任意団体を発足し、民間団体から助成金をいただきました。 団体の口座はまだなかったので、とりあえず...税理士回答数: 12023年08月22日 投稿 -
ネットショップ(開業届提出前)の経費について
ネットショップを来年開設(開業届は出さない)する場合、今年仕入れた際にかかった費用は経費とみなされるでしょうか。 海外から古着を仕入れてネットショップでの...税理士回答数: 32022年04月24日 投稿 -
初めて自己申告で行う確定申告の種類について教えてください。
個人で業務を請け負い、昨年120万円程の売上げがありました。 仕入等の諸経費も発生していたのですが、この先の状況が不明で個人事業の届け出をしていませんでした。...税理士回答数: 12021年03月13日 投稿 -
確定申告の減価償却とリースについて。
働いてた所から、トラックを買って自分でやるようになったのですが、確定申告でわからない事があります。初めの4回は、リースでトラック代を支払っていてその後銀行からお...税理士回答数: 22021年03月08日 投稿 -
監査役協会への入会金・年会費
お世話になっております。 弊社で監査役をして頂いている方が監査役協会へ入会することになり、 年会費と入会金を支払ったのですが、こちらの仕訳が分からず悩んでお...税理士回答数: 22021年02月02日 投稿 -
持続化給付金の証明書類について教えてください
現在業務委託という形でお仕事を頂いています。個人事業主です。 証明書類が足りないのではないか不安に思いまして質問をいたします。 2つのところから委託費を頂い...税理士回答数: 12020年05月01日 投稿 -
青色申告での預金出納帳
初めて青色申告をする者です。 65万円控除を考えています。 預金出納帳は必ず提出しなければいけないのでしょうか？ 個人サロンをしていまして、収入は...税理士回答数: 32020年01月19日 投稿 -
寝たきり状態の親が経営している会社(事業)の確定申告などについて
私の父が先日、事故に遭い全身不随状態となりました。 しかし父は現在、会社を経営しており、社員の方々も勤務した分の給与などをどなたかが払わねばなりません。 ...税理士回答数: 22020年01月07日 投稿 -
法人口座における証券税制（公社債投信の換金差益・償還差益）
法人口座で証券取引をした場合における税金について質問です。 公社債投信を保有し、今年売却した場合の換金差益、または償還差益の税金の取扱いはどのようになり...税理士回答数: 12016年03月10日 投稿 -
デジタル教材の使用料について
デジタル教材に関する科目訳について教えてください。 個人で英語塾をしている青色申告者です。 23年からデジタル教材を利用していますが、業者には年間使用...税理士回答数: 22024年03月07日 投稿 -
休眠会社の納税について
合同会社を経営しています。 会社として活動をしていないため各自治体等に休眠届を提出したいと考えています。 休眠をする場合、均等割が免除される自治体が多い...税理士回答数: 12023年08月25日 投稿 -
共同経営における融資について
友人と二人で飲食店を開業しようと思っております 開業にあたって、日本政策金融公庫等から融資をお願いする予定ですが、そこで問題が出てまいりました まず、私（A...税理士回答数: 12023年03月26日 投稿 -
メルカリ転売での確定申告
来年からメルカリでの古着転売を副業として始めようかと思っています。 ですが、本業が忙しいことと確定申告等に知識が皆無なため税理士さんに確定申告を丸投げしたいと...税理士回答数: 22022年07月18日 投稿 -
消耗品などの棚卸しについて
消耗品(封筒、テープ、コピー用紙など)も期末に棚卸ししなければならないのでしょうか？また、切手も数枚残っているのですが、どのように処理すれば良いでしょうか？ ...税理士回答数: 22020年01月14日 投稿 -
年末調整の扶養親族(青色申告者)について
自営業＋勤め(年末調整あり)をしています。毎年、個人で青色申告をしています。 配偶者はフルタイムで勤めています。配偶者の勤務先の年末調整で、自身が扶養親族に入...税理士回答数: 22020年01月09日 投稿
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