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「決算のみ」の税務相談（82ページ目）
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「決算のみ」に関する相談一覧
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期中除却の固定資産について
期中に除却した固定資産について相談があります。 当社では月割で減価償却費を計上しております。 除却した資産について、除却時に以下の仕訳を起票しました。 減...税理士回答数: 22021年04月18日 投稿 -
定年した年に起業する年度分の確定申告について
本年９月の６０歳誕生日に長年勤めた会社を定年退職します。 ７月に妻を代表社員とした合同会社を立ちあげ、私も業務執行社員となります。 本会社は妻と私の二人で今...税理士回答数: 22021年02月20日 投稿 -
概算利益の求め方について
3月決算の法人（営業コンサルティング）について、現時点での概算利益を出すことになりました。 まだ3月度の売上や、一部販管費は未確定の為、計上されておりません。...税理士回答数: 22020年04月21日 投稿 -
未払金・未払費用計上間違い。
経理初心者です。昨年より無料の会計ソフトを使用し法人確定申告をした後に、未払費用を未払金入力してしまったことに気づきました。 色々調べて、ソフトに入力した...税理士回答数: 22019年12月21日 投稿 -
被相続人の土地での事業の継続。問題点は？
私の姉は、個人事業主です。彼女は父より無償で提供されている土地に建物を建て会社を営んでいます。この度父が亡くなりました。土地が共同担保設定されていること、また相...税理士回答数: 12019年11月14日 投稿 -
役員報酬の定期同額給与の改定時期について。
5月決算法人で、役員報酬は当月分を翌月5日に支給しております。 （5月分の役員報酬を5月末日で未払計上し、6月5日に支給。） 定期同額給与の改定に関しては、...税理士回答数: 22018年10月25日 投稿 -
自営業の上、赤字！住宅ローン控除できますか？
初の投稿になります。宜しくお願い致します。自営業で毎年白色確定申告者です。2012年末に竣工した分譲マンションを新築でローン購入し現在妻と2人暮らし。今年は私の...税理士回答数: 12016年02月29日 投稿 -
役員報酬決定の議事録への記載について
9月末決算の1人社長会社です。現在2年目、11月より家族を(非常勤)役員にしました。 家族の役員報酬は12月より発生します。(11月分) 社長の役員報酬は前...税理士回答数: 12025年11月12日 投稿 -
個人事業廃業後の棚卸資産の仕訳について教えてください。
去年3月末で個人事業を廃業いたしました。3月末日時で棚卸資産/期末棚卸高で在庫を計上しました。 消費税簡易課税業者であったために棚卸資産もみなし譲渡の対象にな...税理士回答数: 12025年02月08日 投稿 -
棚卸表への記載の有無
初めまして。 法人でコーラの製造・販売を行なっています。 11月決算だった為、棚卸表の作成を行なっていたのですが記載に迷う事項が1件ございまして、判断に迷っ...税理士回答数: 12024年12月24日 投稿 -
役員報酬の変更のタイミングについて
2月に合同会社を設立。2月から1月末決算としました。 3ヶ月以内の4月までに役員報酬を決定し5月からの支払いとしました。 次回変更手続きができるのが期首の2...税理士回答数: 12024年03月27日 投稿 -
法人の株式評価における必要書類について
いつも参考にさせていただいております。さて、今回当社の会社の株式評価を直近の決算が終了した後に税理士さんに依頼することにしました。その際に必要書類を頼まれたも...税理士回答数: 22023年09月21日 投稿 -
損金扱いでの役員報酬変更
合同会社の役員報酬を損金扱いで変更できる支払い時期についてお教えください。 3月末決算の合同会社で、これまで役員報酬はゼロですが、次の期から役員報酬を変更...税理士回答数: 12023年03月11日 投稿 -
代表者貸付金を役員報酬に振り替えた場合の取扱について
法人で、代表者貸付金が多額（数千万単位）である場合に、役員報酬に振り替えた場合の取扱について教えてください。 ケース① 各月、同額を代表者貸付金に振り替...税理士回答数: 12022年10月21日 投稿 -
費用計上した社会保険料の相違について
6月決算の会社で、賞与を6月に支払いました。 社会保険料を計算したのですが、実際に社保から請求がきた金額と相違がありました。 仮に前期末預かり金、未...税理士回答数: 12022年09月13日 投稿 -
海外法人から国内法人への不動産の寄付
状況 ・日本国内の約1億円相当の不動産を所有してる海外法人A社 ・日本法人B社 ・AB2社間には資本関係無し ・A社からB社に不動産を寄付したい ...税理士回答数: 12022年03月22日 投稿 -
確定申告 国からの支援金について
個人事業主、確定申告B、青色です。 昨年国や県から月次支援金をいただきました。 こちらは事業収入の営業に含めると思うのですが、青色申告決算書の月別売上の...税理士回答数: 22022年03月14日 投稿 -
持続化給付金について確定申告の扱い
個人事業主を行っており、持続化給付金を受けたものですが 1000万円を超えて消費税の対象になるのですが、税理士の方から ＞持続化給付金は、事業所得に...税理士回答数: 22021年01月09日 投稿 -
勘定科目の全ては税務調査で計算される？
当方個人事業主です。 1つ疑問が出てきましたのでこの場を借りて質問させていただきます。 記帳には複数の勘定科目(通信費、支払い手数料など)がありますが税務調...税理士回答数: 12019年03月30日 投稿 -
役員報酬の未払金の処理について
ひとり株式会社の代表です。数年前に休業した株式会社を今年4月から再開しました。あまり大きな利益は見込めないため、今期の役員報酬（定期同額）は、ゼロにしようと考え...税理士回答数: 12016年05月03日 投稿 -
役員給与の複数回変更について
こちらで伺っても良いのかわかりませんが、質問させていただきます。 当方雇われ社長をやっています。 会社は平成26年7月設立、決算月は3月、役員は代表取締...税理士回答数: 12016年01月13日 投稿 -
ネイルサロンの仕入れたものの勘定科目について
ネイルサロンの確定申告について。 現在仕事に使うネイル用品(ジェル、パーツ類)を仕入高で入力しています。 色々見ていると消耗品費にされている方もいるようなの...税理士回答数: 32025年03月04日 投稿 -
消費税の納付書につきまして
1年前（2024年2月）に法人を設立して、今回初めての決算を迎えます。 2月中旬に東京都主税局から添付の書類（法人都民税などのお知らせ）が届きました。 一方...税理士回答数: 12025年02月28日 投稿 -
事業年度終了直後の代表者変更
税務申告担当初心者です。初歩的な質問で申し訳ありませんがご教示ください。 3/31付けで社長が退任し、4/1付けで新社長が就任しました。24年3月期の決算...税理士回答数: 12024年04月24日 投稿 -
【役員賞与】合同会社の際の経費計上について
お世話になります。 役員賞与を経費計上にする際に、下記3点が必要と認識しておりますが、 そのほか、気を付けたほうがいいことございますでしょうか。 1：...税理士回答数: 22024年04月08日 投稿 -
前期損益修正の仕訳について
3期目の法人です。決算修正について質問をさせてください。 創業時に加入した団体会費について25万円を支払い、繰延資産として固定資産台帳に登録をしたのにもかかわ...税理士回答数: 22023年12月18日 投稿 -
権利金の償却について
今まで経理職員として働いており、最近になり新しい会社の経理職員として 就職しました。 会社の決算書を見ていると保証金（資産計上）があったのと金額もそこそこ ...税理士回答数: 22023年04月10日 投稿 -
サラリーマンの副業をプライベートカンパニー化について
現在勤めている会社は副業OKです。 現在の年収は給与所得の税率 33 %のレンジ（900万円 〜 1,799万9,000円）であり、副業による年間収入は5...税理士回答数: 12021年05月03日 投稿 -
青色申告で売上原価を書く場合の製造原価の計算の欄について
ハンドメイド品を製作販売しています。 青色申告の届けも出しています。 損益計算書の売上原価のところを書くため,棚卸をし1つ1つ単価を調べて在庫数を掛け期末残...税理士回答数: 12021年03月27日 投稿 -
免税事業者の(仮受)消費税について
個人事業主として委託会社と業務委託契約を締結しているのですが、 契約書の条文で気になった点があります。 それは、委託会社が免税事業者には消費税を上乗せし...税理士回答数: 12021年03月18日 投稿 -
解散精算した会社の経費について
合同会社を1年余り（当初から事業実績０）で精算しました。 １期の確定申告で、利益ゼロ、経費ゼロであれば法人住民税の均等割りの免除を受けれる可能性があるとの...税理士回答数: 12021年01月21日 投稿 -
代表を変更した場合の給与について
いつもお世話になっております。下記について相談させていただきたいです。 合同会社の代表社員を配偶者に変更をしました。 税務署に変更届を出すのですがその際...税理士回答数: 22020年07月10日 投稿 -
確定申告の間違いについて
個人事業主として確定申告をしたのですが、３年で廃業しました。 その間、赤字しかなく、途中で知人から多額の借金をして、事業資金に充てていました。 その仕訳で、...税理士回答数: 22020年06月26日 投稿 -
freeeでの開始残高について(3度めにして初めての確定申告)
今回の確定申告からfreeeを使用する予定です。 これまでは会社に勤めており、別収入分も含め会社が依頼する税理士さんが確定申告処理を行ってくれていました。...税理士回答数: 12020年02月02日 投稿 -
事務所移転に伴う諸々の仕訳
事務所移転を行います。 旧事務所は会議室等を増築し、内部造作として毎年減価償却しております。 旧事務所を退去する際は、その会議室は取り壊します（元の状態...税理士回答数: 12017年06月22日 投稿 -
会社設立の際の現物出資の仕訳についておしえてください
会社設立の際の現物出資はどのように仕分けしたら良いのか教えてください。 資本金に充当するにあたって、 ・書籍類：60万円 ・OA機器：15万円（1...税理士回答数: 32016年10月20日 投稿 -
直前期末に取得した3年以内に取得した土地等及び建物等について
H26年１１月に法人を設立（１０月決算）し、H27年４月に賃貸物件を取得しました。「評価会社が所有する各資産を評価する場合、その資産の中に、課税時期前3年以内に...税理士回答数: 12016年10月06日 投稿 -
法人の中古軽乗用車購入後の減価償却について
１２月決算の有限会社の経理担当の者です。 ６年落ちの軽乗用車を昨年１２月に本体価格１３０万円程度で購入し、車両費で決算書に記載し確定申告を今年２月末までに提出...税理士回答数: 12023年03月05日 投稿 -
店舗（法人）の立ち退き料の税務申告について少なくしたい
スタッフ7人の店舗（法人）を20年ほど営んでいましたが、オーナー都合での立ち退きを求められました。 立ち退き料はまだ決まっていないのですが、予定では5000万...税理士回答数: 12023年09月02日 投稿 -
通話料や通信料の家事按分の精算タイミング
個人事業をしています。 客先との連絡にはメールや通話アプリなどを使うことが多く、電話が必要な場面が少ないため、電話が必要な場面では個人所有の携帯電話を使用して...税理士回答数: 12023年07月12日 投稿 -
事前確定届出給与について
事前確定届出給与についてご質問です。弊社は役員が3名居り、月次の役員報酬の他に決算月に役員賞与として別途現金の支給を考えており、株主総会で各役員に1,000千円...税理士回答数: 22022年07月15日 投稿 -
「同族会社等の判定に関する明細書」の書き換え条件
投資している会社でのトラブルです。 代表取締役の横領や背任行為が発覚して、次回の定時株主総会で解任請求する予定です。 当該代表取締役が自分が解任される事...税理士回答数: 12021年06月13日 投稿 -
中間納税の延滞金について質問があります。
法人の県民事業税の中間申告納税を忘れてしまい、本決算で１年分納付しました。ですが、途中で納税としていないことに気づき管轄の事業所に問い合わせしたところ「前年度も...税理士回答数: 22020年10月29日 投稿 -
賃貸経営における車両購入による経費処理
3年前に建て替えた９室の賃貸マンションを経営していて、青色申告（１０万円控除）しています。当時は所有車が７年経過していましたので、車両費として計上していませんで...税理士回答数: 12018年11月09日 投稿
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