前期売上のキャンセルの仕訳について
12月決算の会社です。
2019年12月期(前期)に計上していた売上100万(税込)が、2020年8月にキャンセルになりました。下記のような仕訳でよろしいのでしょうか。
特に消費税の扱いについて不安があります。
・2019年12月期中の仕訳(課税)
売掛金 100万 / 売上100万円(税込)
・キャンセルになった時の仕訳(課税)
売上戻り 100万円(税込) / 売掛金 100万円
よろしくお願いします。
税理士の回答
売上がキャンセルになった時の仕訳(課税)は、以下の様になると思います。
(売上)100万円(税込) (売掛金)100万円
長谷川文男
前期に売り上げて、引き渡した商品が、翌期に返品になった。今期に返品になったことを了承したなら、ご相談の仕訳で良いでしょう。
前期に契約したが、まだ商品を渡しておらず、キャンセルになったのであれば、前期の処理が間違っています。前期に売上げは計上すべきでなかったのですから。
出澤様
早速ご回答いただきありがとうございます。
単純に逆仕訳でいいのですね、大変助かりました。
長谷川様
>前期に売り上げて、引き渡した商品が、翌期に返品になった。今期に返品になったことを了承したなら、ご相談の仕訳で良いでしょう。
はい、その通りです。ご回答いただきありがとうございます。
本投稿は、2020年08月19日 16時21分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
