休業会社の確定申告で、提出の必要な別表等の申告書について
昨年4月に休業届を出した特例有限会社（3月決算。私一人が役員の従業員ゼロの一人会社。繰り越し欠損金あり。）の確定申告についての別表等の提出書類についてお教えください。
当然、Ｈ27年4月～Ｈ28年3月間の売上・経費等はゼロで、休業開始後初めての申告です。
近い将来に解散・清算をするつもりですので、繰り越し欠損金の利用ができる青色申告の適用を取り消されない為に確定申告をします。
別表1に申告所得ゼロ、休業中と書いて提出することまでは調べましたが、それ以外の書類の提出は必要でしょうか。
たとえば以下の書類はどうでしょうか？
①別表4 （所得欄にゼロと記載）
②別表7（一） （繰り越し欠損金があります）
③貸借対照表・損益計算書・株主資本等変動計算書
④勘定科目内訳明細書（私に対しての未払い金・借入金の残高があります）
⑤法人事業概況説明書
以上お手数ですがよろしくご回答のほどお願い申し上げます。
税理士の回答
税理士の清水と申します。
ご質問の件ですが、①～⑤の他に以下の書類が必要になります。
⑥別表二(同族会社の判定)
⑦別表五(一)(資本金関係)
⑧別表五(二)(租税公課関係)※均等割の免除を受けていれば必要ありません。
⑨別表十六(固定資産関係)※減価償却していなくても資産があれば必要になります。
また、自治体によって異なりますが休業による申告と均等割の免除を受けていない場合、
下記の書類も必要になります。
(もし免除を受けていない場合は勿体無いですから、お住まいの都道府県と市町村の税務課へ早めに手続き方法をご確認下さい)
⑩都道府県「六号様式」
⑪都道府県「六号様式九」
⑫市町村「二十号様式」
以上、参考にして頂ければと思います。
この度は、お忙しいところご回答いただき大変有難うございました。
大変参考になりました。
取り急ぎ御礼まで。
お世話になっております。
お忙しいところ補足のご回答を頂き、恐縮いたしております。
有難うございました。
本投稿は、2016年05月11日 12時04分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
