未納中間消費税の損金算入について
中間消費税10万（前年度実績）、年税額25万、決算時15万の時、中間消費税10万を払っておらず何も処理していません。
決算時
租税公課/未払消費税 15万
に加えて
租税公課/未払消費税 10万
で損金算入可能でしょうか？
よろしくお願いします
税理士の回答
中間納付は支払って処理できるのですから、決算仕訳で、租税公課／未払消費税25万とすれば済むと思います。年税額は25万なのですから。
本投稿は、2022年01月22日 23時21分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
