前期に未収計上した還付法人税を当期に修正したことによる別表4の表示
前期に未収計上していた還付法人税の金額が間違っていた事に当期の決算時に気づきました。
誤計上金額と実際の金額の差額は決算修正時に以下の仕訳を計上し相殺しました。
法人税等 ／ 仮払税金
この場合別表4でも調整をすると思うのですが、どのように表示すれば良いのでしょうか？
お忙しい時期とは思いますがどうかご回答のほどよろしくお願いいたします。
税理士の回答
具体的に申告書内容を拝見しないと適切な処理についてはお伝え出来ないことは前提での回答となります。一般的には、別表四上の加算項目「損金経理をした法人税及び地方法人税」「損金経理をした納税充当金」などを項目を使用して、課税所得計算上に影響ないように表示して頂ければと問題ないかと思います。
宜しくお願い致します。
本投稿は、2024年05月27日 12時19分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
