別表五🉂 中間納付について
経理初心者につきご質問です。
当社では四半期毎に法人税を仮確定させ、四半期毎に洗い替えを行っております。
(第一四半期)
法人税20／未払法人税20
(第二四半期）
未払法人税20／法人税20
法人税50／未払法人税50
(第三四半期)
未払法人税50／法人税50
法人税80／未払法人税80
・
・
また、中間納付の予定申告が仮に60であった場合
未払法人税60／現金60
と処理しております。
この場合申告書五🉂の当期中の納付税額は「充当金取崩による納付」になりますでしょうか？それとも「損金経理による納付」になりますでしょうか？
ご教示頂けますと幸いです。
税理士の回答
北村佳之
中間納付時において、未払法人税減少の処理を行っておりますので「充当金取崩による納付」となります。
宜しくお願い致します。
本投稿は、2021年06月08日 10時25分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
