AIイラスト生成における確定申告の経費証明について

ご回答します。

ご質問者様は、確定申告で事業所得の申告をされているものと思いますので、これを前提にご回答します。

事業所得の計算では、支払いをしているものの、その年12月31日までに、役務の提供を受けていない部分については、その年分の必要経費に算入されず、前払費用として計上し、翌年の必要経費として処理します。

ご質問の生成AIソフトで、ポイントを購入し支払をしたものの、12月31日までに使用していないポイントがあるときは、按分計算して、前払費用としてください。

ポイントの使用履歴がソフト上で確認できるとのことですので、按分計算は可能と考えられます。


ポイント購入時の領収書がない、という問題ですが、ポイント購入時に、paypayやクレジットカードの決済案内がメールで届くはずです。
こちらのメールが請求書になっているはずですので、これをプリントして保存してください。



ご参考にしてください。

丁寧なご回答ありがとうございます。
paypayアプリの取引履歴に、ポイント購入時の利用したサービス名、日時、金額の記載があったのでこちらを保存して使用したいと思います。

申し訳ございませんが、続けて質問させて頂きたいです。
使用していないポイントや販売するに至らなかったイラストの生成ポイントなどを按分計算することは可能ですが、こちらは自己申告でいいのでしょうか、はたまた証明する何かが必要なのでしょうか。ポイントを使用するたびに履歴が残り1ヶ月あたり約1000件ほどの履歴があるのですが...

ご回答します。
未使用のポイントの計算の根拠がはっきり説明できるようにしてあればよいです。
「感覚的にこのくらい。。」というのはいけません。

計算根拠として、未使用ポイントを確認できる管理画面をスクリーンショットで画像で残す、というような考え方でよいです。
又は、購入履歴を保存しておいて、集計した記録を残しておく、というような方法でもよいです。

ご参考にしてください。