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「決算のみ」の税務相談（74ページ目）
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「決算のみ」に関する相談一覧
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未請求のギャランティについて
エディトリアルデザインでフリーランスのものです。 あるクライアントさんへ昨年の１０月あたりから 一度も請求書を提出しておらず（私のミスで）、 その分の仕事...税理士回答数: 12015年07月02日 投稿 -
均等割りの未計上について
弊社、過去に大きな赤字があり繰越欠損金が多く残っておる零細会社です。 適正な経費・売上を計上してもわずかしか利益もなく、消費税納税もないため均等割りのみここ数...税理士回答数: 22025年11月25日 投稿 -
休眠中の特例有限会社を清算したい。
20年前に休眠させた特例有限会社があります。 （休眠の手続き済み）法人住民税も免除されており、毎年決算月の翌月までに申告書だけは提出しておりました。収入0で。...税理士回答数: 12025年03月16日 投稿 -
口座残高が実際と異なる
MFクラウドを使って会計処理を行っています。クレジットカードと口座情報を連携しており自動的に履歴が反映されます。 ソフト上で帳簿をつける際に口座入金があった仕...税理士回答数: 22025年02月27日 投稿 -
投資信託の解約の際の法人の申告について
3月末決算の会社です。 4月から毎月積み立てた投資信託（楽天証券、ｅＭＡＸＩＳ Ｓｌｉｍ 全世界株式（除く日本）、再投資型）を、期中に全部解約したところ、10...税理士回答数: 12024年05月13日 投稿 -
顧問税理士って何をしてくれるものなのですか？
現在お願いしている税理士さんは、開業されたばかりで個人でされている方なのですが、毎月メールでやりとりするだけで会社に顔を出したことがありません。 領収書な...税理士回答数: 12024年02月21日 投稿 -
所有権転移リースについて
中古車を親戚の会社から所有権転移リースという形で36回ローンにて購入しました。 車両販売価格1,200,000円 頭金12,000円 ...税理士回答数: 32023年12月25日 投稿 -
長期借入金残高が合わない件についてです
零細企業で経理を担当しておりますが、経験が浅いので、教えて頂きたいです。 現在、決算整理中であります。 帳簿の長期借入金の残高を残高証明書と照合したと...税理士回答数: 22022年02月08日 投稿 -
株式会社の代表に出資金の払い戻し（会社が株式を買い取る）ことはできますか？
派遣業の免許のため、株式会社で増資を検討しています。そこで以下の手順を考えています。 代表自身が約2000万円出資をし、増資することで一時的に純資産を増やしま...税理士回答数: 32022年02月02日 投稿 -
（確定申告期限）還付される場合の申告期限
今日が確定申告の期限となっておりますが、e-taxで入力したら、還付されることになりましたが、還付される場合は、今日までに急いで確定申告しなくてもいいと聞きまし...税理士回答数: 22021年04月15日 投稿 -
金庫株の税金について（資本金等の額）
父の会社（未上場会社）の自社株を会社に買い取ってもらう時の税金等について教えてください。 下記のように本で読みました。 ①会社に買い取ってもらった時の交付金...税理士回答数: 12020年10月01日 投稿 -
新設分割計画書の内容変更
新設分割（適格分社型）についてです。 新設分割計画書の内容に資本金、資本準備金の金額を記載し、銀行等に提出しました。 その後、資産負債の額を再度確認したとこ...税理士回答数: 12020年07月19日 投稿 -
自社利用ソフトウェア発注の仕訳について
個人事業としてソフトウェア開発を営んでいます。 自社利用目的でソフトウェアの開発を外部（個人）へ発注しました。 未完成ですが、報酬として10万円を支払いまし...税理士回答数: 22020年07月13日 投稿 -
短期前払費用について
毎月末に翌月分の家賃を払っていますが、1年以内の家賃を支払った場合一括経費化できると聞きました。 1年分払わないといけないのでしょうか？ 例えば今月...税理士回答数: 22019年09月05日 投稿 -
当期純損失が出た場合
弊社は東京都渋谷区に事務所を構える中小企業です。（従業員数５０名以上） 今期３月決算ですが、予想ではマイナス15,000,000円となります。 課税所得もほ...税理士回答数: 22017年12月04日 投稿 -
外貨建投資信託の分配金の消費税の課税区分を教えてください。
お世話になります。 中小同族株式会社、製造業、8月決算、売上高8億円です。 法人の消費税の申告書を作成するにあたり、 課税売上割合を計算しています...税理士回答数: 12016年09月14日 投稿 -
10万円を少し超える機材を購入した場合の処理
決算が遅れ青色が取り消しになり今回だけ白色申告の法人です。 10万円を少し超える機材を購入した場合、10万円との差額は社長がポケットマネーで提供したとして、...税理士回答数: 12016年06月22日 投稿 -
宣伝広告費が昨年より大幅に増加した場合
2024年の青色申告決算書の特殊事情に記載すべきか迷っています。 例年の宣伝広告費は、40万～50万ぐらいでしたが、今期は150万ほどで通常の3倍近くにな...税理士回答数: 22025年03月03日 投稿 -
収入（少額）の申告漏れがあった場合の対応方法について
表題の件で質問です。 23年の収入に申告漏れがあったとします。仮にその申告漏れの金額が4,000円と少額だった場合、24年の収入に加算する処理で済むのでし...税理士回答数: 12025年02月19日 投稿 -
売上 仕入れ 計上時期について
11月決算です。 お客様から依頼を受けて中国でオリジナル品を生産→日本のお客様に納品がメインの業務です。 この度、ある案件が中国工場の生産遅れにつき分納にな...税理士回答数: 12024年12月16日 投稿 -
農業における高級車の経費計上について
サラリーマンをやりながら、不動産賃貸業と農業を営んでいます。 現在個人で車を所有し、利用状況に応じて按分していましたが、今回2台目の車を購入し、元々の車を家事...税理士回答数: 12024年11月23日 投稿 -
棚卸資産がマイナスになっている
美容室経営の個人事業主でマネーフォワードを使用しています。 2023年１２月末の棚卸しで 貯蔵品197,303/消耗品費197,303 商品60,31...税理士回答数: 22024年02月06日 投稿 -
会計上の開業費償却について
今年10/1新しく会社を設立しました。12/31が決算です。 開業費が来期に発生した場合は、来期を1年目の償却とし、開業費を分けて管理すればよいでしょうか...税理士回答数: 12023年12月21日 投稿 -
青色申告、損益通算での赤字繰越について
毎回勉強させていただいております。 不動産賃貸で青色申告による赤字繰越ですが。 築古の戸建て賃貸の場合、最初の4年は減価償却が大きく、客付け後もしばらく...税理士回答数: 12022年05月28日 投稿 -
短期前払費用の特例について
個人事業主です。 ①短期前払費用の特例とは 短期前払い(1年以内)で継続利用する経費であれば、 期末に決算仕訳することなく、当期で全額損金計上可能とい...税理士回答数: 12022年04月04日 投稿 -
青色申告の期ズレについてご相談です
2020年の7月から個人事業主をしております。 2021年の確定申告を何も分からず現金主義でやってしまっておりましてズレが出ております。その場合今回2022年...税理士回答数: 32022年03月05日 投稿 -
匿名組合の組成による投資損失の法人税上の取り扱いについて
当該法人と、当該法人の出資者かつ代表取締役（Ａ）との間で、Ａを営業者とする匿名組合契約を締結し、Ａは当該法人からの匿名組合出資により、株式投資を営業することとし...税理士回答数: 12022年01月25日 投稿 -
銀行勘定帳は絶対に必要ですか？
銀行勘定帳について再度質問お願いします。 弊社従業員６名の零細企業の法人です。 決算・月の元帳は全て税理士の先生にお願いしまています。 弊社では現金出納帳...税理士回答数: 12021年06月18日 投稿 -
新型コロナウィルスによる申告・納付期限延長について
いつもお世話になっております。 3月決算法人で新型コロナウィルスによる申告延長を受けているのですが、 納期限から6ヶ月以内に納税の猶予申請書を提出する必...税理士回答数: 12020年11月26日 投稿 -
社会保険料の不足分について
半年前に入社したばかりで経理や仕訳などまったく未経験でやっておりまして 入社後も特に引継ぎなどもされずに自分で調べて仕訳をしております。 ６か月ほど前から1...税理士回答数: 12020年11月05日 投稿 -
法人の節税対策について
創業2期目の会社です。 6月決算で、今期の着地が想定以上に上振れる予定で、2億円程度の利益が出てしまいそうです。 ただ、人材採用やオフィス移転等、投資す...税理士回答数: 12020年01月09日 投稿 -
欠損金の繰戻還付と税務調査の結果の関係
例えば1期目300万納税していたとします。 2期目マイナス-1000万で決算をして、欠損金の繰戻還付請求で前期に支払った分300万が還付されますよね？ ...税理士回答数: 12019年09月20日 投稿 -
費用計上忘れについて
個人事業主です。 2016年度分の確定申告時に、2014年度に前払金で処理をしていたフランチャイズ契約料の費用計上漏れに気付かずに、決算・申告してしまいました...税理士回答数: 12018年03月10日 投稿 -
住民税の誤徴収について
住民税の控除額が800円不足していることに気が付かないまま決算を迎えてしまいました。（不足800円分は次に支払う給与の際控除します。） 現在預り金-住民税が－...税理士回答数: 22017年08月08日 投稿 -
前払費用と一括償却資産は繰延資産なのか？
前払費用は普通Ｂ/Ｓ上で流動資産の部に入りますよね？ わが社では前払費用が繰延資産の部に入っています。 おかしいですよね？直すべきでしょうか？ それと...税理士回答数: 22016年12月25日 投稿 -
固定資産の減価償却開始時期
固定資産の減価償却開始時期は検収が完了し、正式に引渡しが完了したときから 開始だと思っているのですが、実際に使用したときが開始になるのでしょうか？ 3月末決...税理士回答数: 82016年11月24日 投稿 -
役員報酬をはじめて払う場合の必要な手続き
株式会社の代表です。従業員はゼロのひとり会社です。 ７月末決算で現在２期目です。 １期目は、報酬０で、届け出書類も出していません。 ２期目から役員報酬...税理士回答数: 22015年11月24日 投稿 -
自宅で仕事しているが、経費になるのか？
質問① 株式会社ですが登記はバーチャル住所で、実際には自宅で仕事をしています。 部屋の半分は仕事スペースです。この場合、経費に計上できますでしょうか？ そ...税理士回答数: 12014年08月21日 投稿 -
消費税免除の会社の税抜経理と持続化給付金について
消費税免除の事業者は、税抜経理はできないと、どこかで見た記憶があります。 しかし、今お願いしている税理士は、私は超一流の税理士なので 消費税免除の事業者...税理士回答数: 22020年05月13日 投稿 -
10年の重任登記について
税理士の先生方にお聞きします。 今年、弊社の役員の10年周期の重任登記の時期がありました。 いつもお世話になっている司法書士から今年は重任登記の時期なので ...税理士回答数: 32025年10月03日 投稿 -
在庫処分の仕訳について教えてください
在庫を処分するにあたり、仕訳が必要かどうか教えてください。 教室を開いている個人事業主です。 授業で使うテキストを仕入れて生徒に販売しています。 流行...税理士回答数: 12020年02月18日 投稿 -
少額減価償却資産の特例について
現在ハンドメイド作家として活動しており、今後の活動の幅を広げるために大きな織り機を購入することになりました。青色申告で確定申告を行なっております。 以下につい...税理士回答数: 22023年11月24日 投稿 -
不動産所得がある場合の確定申告について
お世話になります。 飲食店事業を営んでおり所得を青色申告をしていますが、区分所有しているマンションの一室を賃貸に出し、飲食事業の他に不動産賃貸にによる収入...税理士回答数: 12023年02月15日 投稿 -
コロナの電話診療に伴う電話診療通信料等の所得税申告上の取り扱い
個人で内科のクリニックを開業しています。 コロナ感染拡大による電話診療が増加しているので、次のような費用を賄うために電話診療通信料等として、１受診当たり、診療...税理士回答数: 12021年04月23日 投稿
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