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「決算のみ」の税務相談（71ページ目）
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「決算のみ」に関する相談一覧
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税理士法における「相談」の解釈
私は、税理士法人に勤務していた経験から副業的に稼ぎを得たく、法人税申告書のチェックを外注として受託したいと考えました。 具体的には、別表が網羅的に作成されてい...税理士回答数: 12023年10月01日 投稿 -
税制適格ストックオプション1200万円以内の1年間の定義について
ストックオプションの税制適格の要件として、「1年間に1,200万円以内」というものがあります。この1年間の定義は、 １） 1月〜12月（確定申告の期間） ...税理士回答数: 12023年01月15日 投稿 -
公正の請求書 役員報酬
令和２年の決算申告書に記載するはずの役員報酬1,032,000円が載っておらず、今の新しい税理士に更生の請求書を提出するよう言われました。 書き方が分から...税理士回答数: 12022年12月05日 投稿 -
未収入金 時効と貸倒損失の計上について
只今、10月決算業務をしています。ﾎﾃﾙの宿泊業と不動産売買をしている法人の会社です。 実は、5年以上前の未収入金がそのままになっているものが多数あります。 ...税理士回答数: 12022年11月27日 投稿 -
創業融資制度について
個人事業主、開業2年目、2期決算(確定申告)はまだです。 2期での売上300万を超え、3期売上予想で500〜700万を見込んでおります。 開業届をまだ出...税理士回答数: 12022年01月22日 投稿 -
合同会社において役員借入金の代わりに資本剰余金とすることについて
はじめまして 合同会社の経営を始めたところです。 当面は設備導入や運転資金を資本金と役員借入金にて賄って、と考えていました。 資本金だけでは設備費用が足り...税理士回答数: 32021年05月13日 投稿 -
未払消費税の仕訳の仕方について
青色申告の個人事業主です。 消費税の仕訳の仕方について質問です。 税込み処理で仕訳をしているのですが ①決算時に 仮受消費税 100/仮払消費税 70...税理士回答数: 42021年03月22日 投稿 -
確定申告について 青色申告です。
青色申告決算表についての質問です。 2020年1月22日に開業をしました。 開業届けを出す(2020年1月1日～21日)頃の 収入もあるので帳簿につけ...税理士回答数: 12021年01月18日 投稿 -
役員報酬の定期同額について
役員報酬について質問です。 リフォーム工事を請け負っているのですが、決算を跨ぎそうです。 会社は私1人だけで、私が現場に出ています。 未成工事支出...税理士回答数: 12020年12月08日 投稿 -
子供への株式（未公開株）の譲渡価格について
自社株（未公開株）を未成年の子供に譲渡したいと思いますが、前期の決算が債務超過となっているので、株価の額面は200万円程度です9が、時価は0円になると思います。...税理士回答数: 22020年07月18日 投稿 -
簡易課税選択届の効力
当社は毎期10月1日～翌年9月30日までの事業年度としています 来期Ｈ30年10月1日より簡易課税選択をしておりまして届け出済みです。 この度9月に...税理士回答数: 12018年08月24日 投稿 -
消費税の簡易課税制度の概要
簡易課税制度の届け出を提出したいのですが、 「届出書は、課税期間の開始の前日までに提出します。」 とありますが、具体的に説明してください。 今年の3月に株...税理士回答数: 22018年05月17日 投稿 -
休眠中の特例有限会社を清算したい。
20年前に休眠させた特例有限会社があります。 （休眠の手続き済み）法人住民税も免除されており、毎年決算月の翌月までに申告書だけは提出しておりました。収入0で。...税理士回答数: 12025年03月16日 投稿 -
口座残高が実際と異なる
MFクラウドを使って会計処理を行っています。クレジットカードと口座情報を連携しており自動的に履歴が反映されます。 ソフト上で帳簿をつける際に口座入金があった仕...税理士回答数: 22025年02月27日 投稿 -
投資信託の解約の際の法人の申告について
3月末決算の会社です。 4月から毎月積み立てた投資信託（楽天証券、ｅＭＡＸＩＳ Ｓｌｉｍ 全世界株式（除く日本）、再投資型）を、期中に全部解約したところ、10...税理士回答数: 12024年05月13日 投稿 -
顧問税理士って何をしてくれるものなのですか？
現在お願いしている税理士さんは、開業されたばかりで個人でされている方なのですが、毎月メールでやりとりするだけで会社に顔を出したことがありません。 領収書な...税理士回答数: 12024年02月21日 投稿 -
所有権転移リースについて
中古車を親戚の会社から所有権転移リースという形で36回ローンにて購入しました。 車両販売価格1,200,000円 頭金12,000円 ...税理士回答数: 32023年12月25日 投稿 -
長期借入金残高が合わない件についてです
零細企業で経理を担当しておりますが、経験が浅いので、教えて頂きたいです。 現在、決算整理中であります。 帳簿の長期借入金の残高を残高証明書と照合したと...税理士回答数: 22022年02月08日 投稿 -
株式会社の代表に出資金の払い戻し（会社が株式を買い取る）ことはできますか？
派遣業の免許のため、株式会社で増資を検討しています。そこで以下の手順を考えています。 代表自身が約2000万円出資をし、増資することで一時的に純資産を増やしま...税理士回答数: 32022年02月02日 投稿 -
（確定申告期限）還付される場合の申告期限
今日が確定申告の期限となっておりますが、e-taxで入力したら、還付されることになりましたが、還付される場合は、今日までに急いで確定申告しなくてもいいと聞きまし...税理士回答数: 22021年04月15日 投稿 -
金庫株の税金について（資本金等の額）
父の会社（未上場会社）の自社株を会社に買い取ってもらう時の税金等について教えてください。 下記のように本で読みました。 ①会社に買い取ってもらった時の交付金...税理士回答数: 12020年10月01日 投稿 -
新設分割計画書の内容変更
新設分割（適格分社型）についてです。 新設分割計画書の内容に資本金、資本準備金の金額を記載し、銀行等に提出しました。 その後、資産負債の額を再度確認したとこ...税理士回答数: 12020年07月19日 投稿 -
自社利用ソフトウェア発注の仕訳について
個人事業としてソフトウェア開発を営んでいます。 自社利用目的でソフトウェアの開発を外部（個人）へ発注しました。 未完成ですが、報酬として10万円を支払いまし...税理士回答数: 22020年07月13日 投稿 -
短期前払費用について
毎月末に翌月分の家賃を払っていますが、1年以内の家賃を支払った場合一括経費化できると聞きました。 1年分払わないといけないのでしょうか？ 例えば今月...税理士回答数: 22019年09月05日 投稿 -
当期純損失が出た場合
弊社は東京都渋谷区に事務所を構える中小企業です。（従業員数５０名以上） 今期３月決算ですが、予想ではマイナス15,000,000円となります。 課税所得もほ...税理士回答数: 22017年12月04日 投稿 -
外貨建投資信託の分配金の消費税の課税区分を教えてください。
お世話になります。 中小同族株式会社、製造業、8月決算、売上高8億円です。 法人の消費税の申告書を作成するにあたり、 課税売上割合を計算しています...税理士回答数: 12016年09月14日 投稿 -
10万円を少し超える機材を購入した場合の処理
決算が遅れ青色が取り消しになり今回だけ白色申告の法人です。 10万円を少し超える機材を購入した場合、10万円との差額は社長がポケットマネーで提供したとして、...税理士回答数: 12016年06月22日 投稿 -
「65万円の青色申告特別控除」について
現在、個人用の口座を使って仕事の売り上げの受け取りを管理しています。 そのため「やよいの青色申告オンライン」の振替先等の設定で「普通預金（個人用）」を使ってい...税理士回答数: 12025年04月07日 投稿 -
同人誌の在庫が発生するタイミングについて(青色申告の帳簿付)
同人誌の在庫が発生するタイミングについて 同人活動の確定申告(青色申告)のため帳簿付けをしています。 期末棚卸高を出すため、今年の在庫を入力していたのですが...税理士回答数: 12025年03月06日 投稿 -
固定資産台帳に反映後、貸借対照表がマイナスになる
個人事業主でMFを使っています。 MFの固定資産台帳に「工具器具備品」で、PC購入分の内容を反映したところ、貸借対照表がマイナス16万円になっていました。...税理士回答数: 22024年10月27日 投稿 -
会計仕訳について（未払費用）
お世話になっております。 標題の件、以下ケースの仕訳方法をご教示いただきたく 恐れ入りますが何卒宜しくお願い申し上げます。 入社後2日間で退職してしま...税理士回答数: 22024年04月20日 投稿 -
建設仮勘定の計上基準について
事務所に陸続きの事務室を増築した場合、建設仮勘定にどんどん材料や大工作業費など全て計上していっています。 床や屋根、給俳水、電気工事が終わり、使用が可能に...税理士回答数: 22023年03月22日 投稿 -
消費税課税の取り扱いについて
個人事業主（小売業）をしており令和5年から消費税課税業者なはなります。 そこで1つ質問があります。 12月に売買契約、1月に入金さらる予定の案件がありま...税理士回答数: 22022年10月19日 投稿 -
役員報酬の臨時改定について
役員の病気療養のため期中に役員報酬を30万円から0円に臨時改定しました。 その後、役員報酬0円のまま決算を迎えました。 翌期の役員報酬は定時株主総会...税理士回答数: 12022年07月27日 投稿 -
残価設定で買い替えた車の仕分け方が分からない
社用車残価設定で買い替えた車の仕分けが分かりません。 購入した車、付属品込み3000000 自賠責保険 ...税理士回答数: 12021年08月14日 投稿 -
初めての確定申告 帳簿作り
初めての確定申告に焦っています。 帳簿は手書きで、 帳簿の種類は、売上帳、仕入帳、経理、銀行勘定、現金勘定、仕訳帳、です。 数字は、月単位でしか分からず、...税理士回答数: 12021年08月07日 投稿 -
会社設立前 長期にわたる売り上げ 無申告
会社設立前から長期にわたって上がっていた売り上げの税務申告が手付かずです。 合同会社を2020年5月に設立し、この4月が1期の決算です。 設立以前の...税理士回答数: 32021年06月18日 投稿 -
e-taxでの減価償却の入力について
個人事業主です。 e-taxでの減価償却の入力を教えていただけますでしょうか？ 青色決算報告書3ページ目の減価償却費欄に、 2019年に購入したパソコ...税理士回答数: 12021年01月30日 投稿 -
個人事業主 新車購入時期について
2020/12/31まで正社員です、2021/01/01から個人事業主に変わります。 2020年12月26日に中古車(300万以下)購入をして、2020年1月...税理士回答数: 12020年12月15日 投稿 -
持続化給付金 法人について
法人の持続化給付金の申請で、 1. 前年度事業収入とは確定申告書の所得金額又は欠損金額の事でしょうか？ それとも法人事業概況説明書の売上高の事でしょうか？...税理士回答数: 12020年10月23日 投稿 -
持続化給付金取得について
当社法人で2017年4月から休眠しており2019年10月より営業を再開しましたが コロナの影響で今年の4月5月の売り上げが悪いため持続化給付金の申請をしたいの...税理士回答数: 12020年06月12日 投稿 -
消費税の売上5000万円の判定について。
お世話になります。 売上が5000万円を超えました。今後は超えることはない予定です。 本則課税になる年だけ会計期間を変更する場合（決算期を変える。例えば1ヶ...税理士回答数: 12020年05月21日 投稿 -
15,000円の洗浄機（固定資産）の除却について
遡って7年前から固定資産台帳に記載がある「高圧洗浄機」についてです。購入価格は15,000円で減価償却は一度もしていないようです。前任者が退職し引継ぎましたが、...税理士回答数: 12019年08月29日 投稿 -
中小企業倒産防止共済で節税
12月決算です。節税のために12月から中小企業倒産防止共済に加入して1年分の掛金を前納することを検討しています。 12/5までに受理されれば、12月から加入と...税理士回答数: 12017年11月26日 投稿
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