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「決算申告のみ」の税務相談（79ページ目）
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「決算申告のみ」に関する相談一覧
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法人事業税の仕訳についての質問です。
会計ソフトを使用しています。 事業税は、当期において未払い法人税等として以下の様に法人税、住民税と一緒に仕訳するかと思います。 借方：法人税、住民税及び事業...税理士回答数: 22024年10月08日 投稿 -
確定申告 個人事業主の災害損失の経費計上について
青色申告の個人事業主（小売業）です 会計ソフトfreeeを使用しています 今期に火災（類焼による全焼）により商品在庫を損失しました 災害損失として今期...税理士回答数: 32020年04月05日 投稿 -
個人事業主の車の購入時の仕訳について
個人事業主の青色申告です。 車を下取り無しで一括購入したのですが、その場合の仕訳の仕方が分かりません。 取得金額は100万円としたとき、事業割合70％、プラ...税理士回答数: 22021年03月04日 投稿 -
前期以前の貸借対照表の誤りについて
はじめまして 前期以前の貸借対照表の間違い（現金や預金）に気づき、今期首の開始残高を正しい数値（現金預金残高）に入力すると貸借合計金額が一致しないと会計ソフト...税理士回答数: 22017年07月19日 投稿 -
投資不動産売却後の確定申告について
不動産投資用マンションを売却し、 売却代金1400万 購入代金1670万 仲介手数料50万 収入金額-( 取得費+譲渡費用) 売買代金1400万円 ...税理士回答数: 32024年01月30日 投稿 -
交際費の条件について(5000円基準,アルコール等)
小さな法人企業です。 交際費について質問です。 ・5,000円以下なら会議費に(酒が入らない事)。 ・5,000円を超えたら交際費に。 とよ...税理士回答数: 32022年08月30日 投稿 -
フリマアプリで税務署からお尋ねがくるケースはなんでしょうか？
フリマアプリでの取引回数や金額によって税務署からお尋ねが来ると思うのですが、取引回数や金額はどれぐらいになるとお尋ねが来るのでしょうか？ 「会社員など本業の給...税理士回答数: 172021年05月11日 投稿 -
連結納税（グループ通算制度）について
親会社Aと完全子会社Bで連結納税を採用している場合、A社とB社でたとえば経営指導料などが発生していても、相殺されるため、税金計算や税務リスクには影響ないのでしょ...税理士回答数: 12023年06月25日 投稿 -
雑所得に対し合同会社を設立し節税できますか？
当方病院勤務医です。 現在給与所得が2000万程度で、その他保険会社の顧問相談・講演など雑所得が年100万程度の収入があります。この雑所得に対して合同会社を設...税理士回答数: 22019年01月07日 投稿 -
輸出において米国アマゾンのFBAを使っている場合の消費税還付の対象について
消費税還付について聞きたいです。 ・輸出した国内仕入れ商品の還付のタイミングについてです 法人で今年度から米国アマゾンのFBAを使って雑貨の輸出販売をし...税理士回答数: 12023年04月07日 投稿 -
休眠中の支出の仕訳について
ご相談させていただきます。 昨年の８月より会社を休眠させておりますが、会社で契約しているレンタル倉庫の解約手続きに不備があり、１０月まで余分な賃料が発生し...税理士回答数: 22022年06月29日 投稿 -
所得税はざっくりいくらくらい？
①個人事業主で年収500万だったとすると所得税はだいたいいくらくらいですか？ ②家賃や光熱費は経費にできないでしょうか？ 自宅でパソコンを使って副業はし...税理士回答数: 12019年08月02日 投稿 -
子会社の設立について
法人で2事業を運営しています。 以下の理由のため、どちらかを子会社を作ってうつしたいと思っております。 •全く違う分野の事業のため、以下の理由から融...税理士回答数: 22021年02月12日 投稿 -
年度をまたぐクレジットカード払いの経費仕訳について
フリーランスで映像編集をしております。個人事業主です。 初めて青色申告をします。質問させてください。 経費をクレジットカード払いした場合の仕訳ですが、 ...税理士回答数: 22017年01月10日 投稿 -
原因不明の資産負債科目の処理について
会計事務所を退職し企業の経理として就職しました。 決算の時期に就職したのですが原因不明の売掛金や買掛金が見つかりました。 また、全く動いていな現金勘定があり...税理士回答数: 42022年10月18日 投稿 -
青色申告 期首残高の修正
昨年より青色申告をしているフリーランスです。簿記の知識は無いので「弥生会計ソフト」を使用し諸々作成しております。最初の「期首残高」を0円にしたためか期末残高がマ...税理士回答数: 52021年02月17日 投稿 -
個人口座への売上金を法人の売上にはできないか
個人事業主として６－７年営業しておりましたが、節税の為に昨年夏に法人にしました。しかし、事業売上の殆どがいまだに社長個人名義の口座に振り込まれています。この売上...税理士回答数: 12017年06月10日 投稿 -
一般事業から不動産業に転換した場合の貸借対照表の移行について
個人事業主として経営していた飲食店を閉店して、当該店舗を同じ業態である飲食店として賃貸する場合についてお尋ねします。 「店舗」の減価償却費は不動産業の経費に計...税理士回答数: 22025年04月23日 投稿 -
駐車場経営の経費について
駐車場を企業に貸しており、台数は130台で収入は500万円ほどになります。特にフェンスを設けたり、ちゃんと管理しているわけではないのですが親族に給与として月12...税理士回答数: 22018年03月13日 投稿 -
売掛金の期ズレ追徴金。
14万円の売掛金の期ズレをしてしまいました。 この場合 税務調査が入った時には いくらの追徴金他掛税金がかってくるのでしょうか？ 経理に疎いもので計算方法...税理士回答数: 62019年09月26日 投稿 -
個人事業主 減価償却 白色申告
今年から個人事業主で塗装業をしています。 4月に１３年落ちの中古車を22万円で購入し、それを下取りに組み込み 7月に１２年落ちの中古車を４４万円で購入しまし...税理士回答数: 62019年09月15日 投稿 -
定期同額給与の減額について
現在、不動産管理の法人を営んでいます。 そこで役員は私のみです。現在少しだけ役員報酬をとっていますが、 源泉が掛からない程度のものです。 これからの収入は...税理士回答数: 42022年12月26日 投稿 -
父の遺産で貸アパートを経営するため、母娘で法人設立するには
父が他界し、母親が全遺産を相続しました。 そのうち現金が数億円ありますので、１棟アパートを購入して賃貸に出そうとしています。 その際、会社をつくって私も役員...税理士回答数: 32017年07月27日 投稿 -
法人の貸付金について
法人から個人の方への貸付金の処理について教えて下さい。 当法人には社長のお知り合いの方に対する貸付金が存在します。 この貸付金はだいぶ昔の貸付金のようで債務...税理士回答数: 32018年05月17日 投稿 -
仮想通貨の所得の計算方法について
今月1日に、国税庁が仮想通貨の所得の計算方法について公表しましたが、 これは正式なものと捉えてよいのでしょうか？ https://www.nta.go.jp...税理士回答数: 12017年12月04日 投稿 -
長期借入金の返済の記載について
新規に事業を始めます。 公庫から１９００万円借ります。 返済する場合の元金、利子の仕訳はどうすればいいのでしょうか。 また、元入金と事業主借の違いを教えて...税理士回答数: 52019年06月29日 投稿 -
不動産の売却及び法人解散時の手続きについて
法人名義の不動産を売却し、法人の解散を考えています。なお、この売却資金はできるだけ早く個人の資金として、別の投資に回すことを考えています。なお、法人設立後、資本...税理士回答数: 32018年05月15日 投稿 -
年度を跨ぐ仕分けについて
年4月退去しました 敷金精算書退去者に郵送済 ①敷金 48000円 ②退去後のハウスクリーニング代等 99000円 ②-①退去者からの振込予定 51...税理士回答数: 32025年03月04日 投稿 -
海外在住者の個人事業主登録について
こんにちわ。 現在海外在住なのですが、日本での個人事業主登録を希望しております。 業態は、日本のお客様から日本の口座に入金があるので口座が必要です。 年に...税理士回答数: 22017年11月03日 投稿 -
不動産の減価償却計算における、耐用年数についてです。
面倒な質問ですが、宜しくお願いします。 建物(不動産の耐用年数)について、教えて頂きたく質問 致します。 店舗兼住宅(自身の住まいと商売をしていたカ...税理士回答数: 22020年07月22日 投稿 -
個人事業主 請求書発行時源泉徴収分を差し引いてくれと要求された合法でしょうか。
個人事業主ITコンサルタントの業業務委託で稼働開始しますが、請求書発行時源泉徴収分を差し引いて請求して欲しいと言われました。 国税庁によれば特定業種でなければ...税理士回答数: 22025年02月21日 投稿 -
鉄筋コンクリート造の賃貸マンションの減価償却の計算について
減価償却の計算に関して質問します。 平成2年に9000万円で取得の鉄筋コンクリート造の新築賃貸マンションを減価償却して税務上の現在価値（簿価）を計算したく思っ...税理士回答数: 22021年12月07日 投稿 -
支払調書の訂正について
支払調書の金額に間違いがありました。 連絡をした所訂正を再送すると言われたのですが、三週間経っても来ません。 支払調書の再発行は時間がかかるものなのですか？税理士回答数: 32021年02月09日 投稿 -
複式簿記の場合発生主義でなければならないのでしょうか
複式簿記の場合は発生主義で帳簿をつけなければ65万円控除が受けられないと聞いたのですが本当でしょうか。2月頃から今までの間発生主義と現金主義を混在して帳簿をつけ...税理士回答数: 32018年08月11日 投稿 -
勘定科目内訳書の作成について
小さな会社（飲食店）の経理を担当しているものです。 昨年度の勘定科目内訳書を見ましたところ、作成していないページが何ページがあります。 例えば、⑩の「土...税理士回答数: 32016年09月20日 投稿 -
困窮者支援事業における経費の勘定項目について。
個人事業主として、生活困窮者の支援事業を行っています。 以下の費用を必要経費として計上する場合、適切な勘定項目は何になりますか。 ①生活必需品を持たない人へ...税理士回答数: 12021年04月02日 投稿 -
パソコン購入の仕分けについて
６月に一人合同会社を設立しております。 今月、業務用としてモバイルパソコン（約１７万円）を購入しました。 パソコン購入費用を個人で立替払いをしましたので、会...税理士回答数: 32019年09月30日 投稿
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