繰戻し還付後の修正申告について
現在、税務調査の結果をもとに税務署が作成する修正申告を待っている状態です。そこで一つ処理がどうなるのか疑問があるのですが。
前期 2,000万円の欠損
前々期 1,500万円の所得
上記のケースで前期は繰戻し還付請求を行い前々期の税額を全て還付を受けております。
今回の調査で前期の修正で前期が1,200万円の欠損になりそうです。
その場合今回の修正では繰戻し還付請求の金額を訂正し、差額分を納めるようになるのでしょうか？
それか予定納税のみの還付の別表になり、繰戻し還付の税額は全額返金のような形になるのでしょうか？
またその際の別表7の繰越欠損金の扱いも教えて頂ければ幸いです。
税理士の回答
繰り戻し還付金額も、追加納付します。
別表7も修正申告で、訂正して出すと思います。
修正申告に沿って、次年度以降、確定申告書を出します。
本投稿は、2021年05月31日 22時54分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
