クレジットカード混合

事業用口座から事業とプライベート混合して使用している個人用クレジットカードの引落しの仕訳について教えて欲しいです。
口座を連携しているのでクレジットカードの引落しが自動で記帳されています。
クレジットカード使用30万、内訳プライベート10万、経費20万だった場合
今年から青色申告、発生主義に変更するのですが去年まで白色申告、現金主義だったので1月引落し分だけどうやっていいのかわかりません。
○○費 ￥50,000／事業主借 ￥50,000
○○○費 ￥120,000／事業主借 ￥120,000
○○費 ￥30,000／事業主借 ￥30,000
など経費分は記入して、
事業主貸 ￥300,000／普通預金￥300,000
で大丈夫ですか？
実際決済したのは2022年11月12月とか
支払いが2023年1月

今後は使用時に
○○費 ￥50,000 ／未払金 ￥50,000
○○○費 ￥120,000／未払金￥120,000
○○費 ￥30,000 ／未払金 ￥30,000
支払い時
未払金 ￥200,000／普通預金 ￥300,000
事業主貸 ￥100,000
で大丈夫でしょうか？

税理士の回答

出澤信男

出澤信男税理士事務所

1. 東京都
2. 渋谷区

経理・決算分野に強い税理士 です。

相談者様のご理解の通りでよいと思います。

ありがとうございました！
1歩進んでは2歩下がる状態でなかなか進まないのですが、2023年12月クレジットカード使用分は、2024年1月に通常通りで大丈夫でしょうか？

出澤信男

出澤信男税理士事務所

1. 東京都
2. 渋谷区

経理・決算分野に強い税理士 です。

2023/12月分は未払金勘定の処理をします。

無知で申し訳ありません。未払金勘定の処理とは何ですか？それは、クレジットカードに関わらず未払金入力したものは全て当てはまる処理ですか？

出澤信男

出澤信男税理士事務所

1. 東京都
2. 渋谷区

経理・決算分野に強い税理士 です。

クレカの様に12月使用で、翌年に引落になる経費は12月で　経費/未払金　の処理をします。

ありがとうございました。未払金で処理してみようと思います。

本投稿は、2024年01月02日 15時12分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。