期末の仮払金について
従業員がネットサービスの利用料を立て替えています。
11月締め分の給与→12月末支給
11/21～12/20に発生した経費→12月末支給
支給形態で、
ネットサービスは月半ばからの1ヶ月の利用料のため、
12/19～1/18の利用料→12月末支給
となっております。
この際、
12月末 仮払金 〇円 ／未払金 〇円
1月末 通信費 〇円 ／仮払金 〇円
としています。
これは間違っていますか？
また、12月の期末時点でこれを消したいのですが、その場合はどのようにすれうばよいのでしょうか。
ご教示ください。
宜しくお願い致します。
税理士の回答
こんにちは。
12月末にはネットサービスに係る利用料（12/19～1/18の期間）を実際にお支払いされているため、次の仕訳でいかがでしょうか。
この仕訳であれば、12月の期末時点で仮払金勘定はなくなります。
12月末 通信費（12/19～12/31按分計算）〇円 ／現預金 △円
前払費用（1/1～1/18按分計算） □円 ／
1月末 通信費 □円 ／前払費用（1/1～1/18按分計算） □円
お役に立つことができれば幸いです。
どうぞよろしくお願いいたします。
森田先生
ありがとうございます！
たしかにその仕訳ができますね！考えもしませんでした。
大変勉強になりました！！
本投稿は、2020年01月10日 18時38分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
