消費税を受け取った時の仕訳伝票

個人事業主で青色申告をしているものです。
デザイン料報について仕訳がわからなくなり困っています。
9月16日報酬額
+1930円

1月20日
1930円(報酬額)＋193円(消費税)−197円(源泉所得税)−169円(振込手数料)＝1757円(税込支払い合計)

年度をまたいでいるのと、後から消費税として193円振込されているのですが仕訳方法がわかりません。
ご教授いただけると幸いです。

税理士の回答

小林歩

小林公認会計士・税理士事務所

1. 東京都
2. 台東区

経理・決算分野に強い税理士 です。

消費税を税込処理方式で仕訳を行った場合の令和３年の収益計上時の仕訳例と、令和４年の入金時の仕訳例を以下に記載いたします。
参考としてご利用ください。

令和３年　仕訳例
９月１６日　売掛金　　2,123　/　売上　　2,123

令和４年　仕訳例
１月２０日　普通預金　1,757　/　売掛金　2,123
　　　　　　事業主貸　　197　/
　　　　　　支払手数料　169　/

本投稿は、2022年02月13日 08時11分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。