グループ会社内での仮払いの移動について

ホールディングスの子会社B社に所属していた作家が、同じく子会社のA社に移籍しました。
B社にいた際100万円仮払いをしていて、その残高が73万円ある状態で移籍しました。
B社にある残高73万円をA社に移して、今後はA社の売上から数万ずつ返済していくことになりました。
この場合どのような仕訳をしたらよいでしょうか？
教えていただけますと助かります。
よろしくお願いいたします。

税理士の回答

唐澤寛

唐澤会計事務所

1. 東京都
2. 小金井市

経理・決算分野に強い税理士 です。

仕訳の一例は以下のとおりです。

（１）Ａ社の処理

①移籍時
（借方）仮払金　730,000　（貸方）未払金　730,000

作家に対する仮払金を取得するとともに、Ｂ社に対する未払金の発生を認識します。

②Ｂ社への返済時

（借方）未払金　×××　（貸方）普通預金　×××


（２）Ｂ社の処理

①移籍時

（借方）未収入金　730,000　（貸方）仮払金　730,000

作家に対する仮払金の消滅を認識するとともに、Ａ社に対する未収入金を計上します。

②受領時

（借方）普通預金　×××　（貸方）未収入金　×××

わかりやすくご回答いただき、ありがとうございました。

本投稿は、2022年03月10日 17時21分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。