配当金の源泉所得税について

配当金の源泉所得税ですが、
法人（＝弊社）に入金された出資配当金の源泉所得税が40円なのですが、今回の決算が赤字だったので40円全額還付されると思ったのですが、10円でしてその理由を聞いたところ元本の所有期間が12か月中3ヶ月分だと言われたのですが、

この場合の会計処理ですが、差額の30円はどのように処理するのでしょうか？
別表？みたいなもので調整するのでしょうか？

よろしくお願いいたします。

税理士の回答

髙木健志

高木会計事務所

1. 神奈川県
2. 横浜市港北区

経理・決算分野に強い税理士 です。

差額は法人税等の費用科目で、加算せず損金として処理します。

本投稿は、2025年05月13日 13時51分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。