仮払・仮受消費税

お世話になっております。
免税事業者（個人事業主）ですが、税抜経理をしてしまっており、
仮払／仮受消費税の残高が前期の青色申告に載っています。

この場合、
当期1/1で
仮受消費税30万／仮払消費税20万
　　　　　　　／雑収入10万
と入れてよいでしょうか

また、雑収入は「売上」科目にしてもよいのでしょうか。

拙い質問で恐縮ですが、よろしくお願いいたします。

税理士の回答

竹中公剛

竹中公剛税理士事務所

1. 東京都
2. 八王子市

経理・決算分野に強い税理士 です。

前期を修正申告します。
当期では仕訳をしません。
前期で仕訳をして修正申告をしてください。
当期1/1で
仮受消費税30万／仮払消費税20万
　　　　　　　／雑収入10万

上記は前期末で仕訳をします。

本投稿は、2025年08月28日 13時32分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。